为推进全面实施预算绩效管理，切实提高财政资金使用效益，按照《阿坝州财政局关于开展2023年财政重点绩效评价工作的通知》（阿州财绩〔2023〕17号）要求，我局紧紧围绕省州预算绩效管理改革任务，加快构建“全方位、全过程、全覆盖”预算绩效管理体系，坚持绩效导向，全面推动财政资金聚力增效。现将2023年财政绩效评价工作开展情况报告如下。

一、基本情况

在县级部门自评的基础上，县财政局选取社会关注度高、资金预算相对较大的政策（项目）支出开展重点绩效评价，重点选择了2022年度30个预算安排的重大民生工程、政府性基金、社保基金、专项债券、政府采购等项目开展重点绩效评价，涉及单位21个，财政资金10720.66万元；选取20个单位开展部门（单位）整体绩效评价，涉及财政资金49322.89万元。

评价范围包括财政政策和一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金等四本预算项目。评价项目资金预算年度原则上为2022年。

二、绩效评价工作开展情况

县财政局按照省州相关工作要求并印发《黑水县财政局关于开展2023年部门、政策和项目支出绩效评价工作的通知》（黑财〔2023〕105号）文件，对绩效评价工作作了具体细化安排，明确了绩效评价工作的对象、指标体系、人员配置、组织实施及工作要求，并组织相关部门（单位）积极配合、有序推进评价工作。继续引入第三方参与绩效评价，发挥专业优势开展独立评价。同时，严格按照绩效评价工作流程和要求，在开展现场评价工作前，组织相关预算单位召开绩效评价动员大会，安排部署绩效评价相关工作，并针对2022年绩效评价工作中存在的问题进行沟通。评价过程中，组织力量开展评价监督。绩效评价工作小组于2023年8月25日进场开展绩效评价工作，于2023年12月20日完成绩效评价工作。

三、绩效评价结果

绩效评价结果采取计分和评级相结合的方式确定评价考核等次，即：90（含）-100分为“优”，80（含）-90分为“良”，70（含）-80分为“中”，70分以下为“差”。从评价结果来看，绝大部分绩效目标完成情况较好，取得了预期的经济效益和社会效益，总体评价良好，资金使用较合理，公众满意度较高，绩效水平较好，在促进经济社会发展、服务百姓民众、保障和改善民生等方面均发挥了积极作用，较好地实现了财政支出的目标。

（一）政策性项目支出绩效评价结果。

2023年重点评价的30个项目（政策）支出综合平均得分为92.6分，评价最高分为99.24分，最低分80.28分；其中：得分在90-100分，等级为“优”的项目22个，占73%；得分80-90分，等级为“良”的项目8个，占27%。

2023年度县级政策性项目支出绩效评价结果明细表

   （二）部门整体支出绩效评价结果。

2023年重点评价的20个部门整体支出综合平均得分为85.39分，评价最高分为91.96分，最低分77.15分；其中：得分在90-100分，等级为“优”的部门2个，占15%；得分80-90分，等级为“良”的部门15个，占75%;得分在70-80分，等级为“中”的部门3个，占15%。

四、工作中存在的问题

在绩效评价结果总体良好的同时，部分单位在资金管理和使用中也存在一些问题，主要表现在:

(一）绩效目标设置不够合理，绩效目标编制有待细化量化。部分单位绩效目标设置不合理不明确，部分绩效目标设置过高，未能有效反映项目预期产出情况。部分专项经费制定的绩效目标内容不全面，没有设置社会效益三级指标，大部分指标设置为百分比，没有考虑产出质量，指标设置未通过清晰、可衡量的指标值予以体现。如：县审计局数量指标只设置了1个基本运转支出指标；县供销社、县档案馆年度整体绩效目标只设置了“满意度指标，未设置产出指标和效益指标；芦花镇、知木林镇在2022年预算公开《部门整体支出绩效目标表》设置的产出指标二级指标是效果指标，产出指标的二级指标设置错误。

（二）预算执行进度未达到目标进度。部分单位支付进度未达到序时进度。涉及的单位有县城乡居民养老保险事务中心、县供销合作社联合社、县行政审批局、县交通运输局、县经济商务和信息化局等。

（三）绩效目标与实际完成存在偏差。如洛多乡2022年安全饮水巩固提升项目，绩效目标数量指标是新建蓄水池16座、安装管道33.5Km；竣工验收报告显示新建蓄水池5座、供水管道19.14Km。绩效目标与实际完成存在较大的偏差。

（四）绩效目标与实施方案不一致。部分单位存在项目调整未及时更新绩效目标，绩效目标与项目实施方案不一致。如卡龙沟创建省级生态旅游示范区项目、黑水县2022年生态植被恢复示范点项目苗木采购项目，项目调整未及调整绩效目标。

（五）项目在实施过程中未按照项目管理制度执行。部分项目采购验收流于形式。如：县文体旅局各景区功能室提升设备项目，验收报告单显示收到的设备与采购合同清单不一致，部分提升设备未收到；县科农畜局2022年高标准农田建设项目，验收报告中无“开工日期、竣工日期”无“验收人员”审核签字。

（六）项目资金支付管理不规范。一是资金支付未按合同约定支付。县民政局养老服务项目，未按合同约定支付资金。二是费用报销审核不严谨，报销凭证无审核签字。县乡村振兴局2022年乡村振兴配套资金项目，凭证无“会计主管、复核、出纳”签字。

五、下一步打算

财政重点绩效评价是全过程预算绩效管理链条中的关键环节，是推动提高财政资金使用效益、落实党政机关过“紧日子”要求的重要手段。

（一）强化评价结果整改。评价过程中已对项目评价结果和相关问题向单位进行了反馈。下一步县财政局将下发《关于2023年重点绩效评价结果的通报》，提出问题整改的具体要求和建议。督促被评价单位及时完成整改。

（二）强化预算绩效管理。各部门单位要认真落实省、州关于全面实施预算绩效管理的精神，切实履行主体责任，加强绩效管理的组织领导，继续高度重视预算绩效管理工作，按规定做好绩效评价工作，提高财政资金的使用绩效。

（三）强化评价结果应用。将绩效评价与预算安排相挂钩，将绩效评价结果作为以后年度政策调整、改进管理和预算安排的重要依据，树立“花钱必问效，无效必问责”的理念，实现财政资源配置效益与效率最大化。

（四）强化信息公开制度。对绩效评价结果在全县范围内进行通报，接受公众监督；严格执行预算绩效公开报告制度，强化落实预算部门绩效信息公开主体责任。

附件1.四川永和会计师事务所有限公司2022年部门整体支出事后绩效评价开展情况的汇总报告

2.四川永和会计师事务所有限公司2022年政策（项目）支出事后绩效评价开展情况的汇总报告

黑水县财政局

2024年1月17日