黑水县财政局2023年部门预算编制说明

目录 

一、基本职能及主要工作  

（一）部门职能简介  

（二）2023年重点工作  

二、部门预算单位构成  

三、收支预算情况说明  

（一）收入预算情况  

（二）支出预算情况  

四、财政拨款收支预算情况说明  

 五、一般公共预算当年拨款情况说明  

（一）一般公共预算当年拨款规模变化情况  

（二）一般公共预算当年拨款结构情况  

（三）一般公共预算当年拨款具体使用情况  

六、一般公共预算基本支出情况说明  

七、“三公”经费财政拨款预算安排情况说明  

八、政府性基金预算支出情况说明  

九、其他重要事项的情况说明  

十、名称解释  

一、基本职能及主要工作 

 （一）黑水县财政局职能简介  

1、拟订全县财税发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施。分析预测宏观经济形势，参与制定宏观经济政策，提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议。拟定国家与企业的分配政策，完善鼓励公益事业发展的财税政策。

2、贯彻执行财政、税收、财务、会计管理的法律法规和规章。按照管理权限管理全县税政事项。

3、负责管理各项财政收支。编制年度县级预决算草案并组织执行。组织制定经费开支标准、定额，审核批复部门（单位）年度预决算。受县政府委托，向县人大及其常委会报告财政预算、执行和决算等情况。负责政府投资基金县级财政出资的资产管理。负责县级预决算公开。负责全面实施预算绩效管理。

4、按分工负责政府非税收入管理。负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费等其他非税收入。管理财政票据。制定彩票管理政策和有关办法，监管彩票市场，按规定管理彩票资金。

5、组织制定全县国库管理制度、国库集中收付制度，指导和监督国库业务，开展国库现金管理工作。贯彻执行政府财务报告编制办法并组织实施。负责制定政府采购制度并监督管理。

6、贯彻执行地方政府债务管理制度和政策，制定具体管理办法，编制地方政府债余额限额计划，统一管理政府外债，防范财政风险。

7、牵头编制全县国有资产管理情况报告。根据县政府授权，集中统一履行县级国有金融资本出资人职责。制定县级国有金融资本管理制度。拟订全县行政事业单位国有资产管理制度并组织实施。制定需要全县统一规定的开支标准和支出政策。

8、负责审核并汇总编制全县国有资本经营预决算草案。制定国有资本经营预算制度和办法，收取县本级企业国有

资本收益。组织实施企业财务制度，负责财政预算内行政事业单位和社会团体的非贸易外汇和财政预算内的国际收支管理。

9、负责审核并汇总编制全县社会保险基金预决算草案，会同有关部门拟订有关资金（基金）财务管理制度，承担社会保险基金财政监管工作。

10、负责办理和监督县级财政的经济发展支出、县级政府性投资项目的财政拨款，负责投资评审管理工作，参与拟订县级基建投资有关政策，制定基建财务管理制度。

11、管理外国政府和国际金融机构贷（赠）款项目的有关业务，参与财经领域的国际交流与合作。

12、负责管理全县会计工作，监督和规范会计行为，组织实施国家统一的会计制度，指导和监督注册会计师和会计师事务所的业务，指导和管理社会审计。依法管理资产评估有关工作。

13、负责职责范围内的安全生产和职业健康、生态环境保护、审批服务便民化等工作。

14、完成县委、县政府和州财政局交办的其他任务。

（二）黑水县财政局2023年重点工作  

2023年，我局将以学习贯彻党的二十大精神为引领，全面落实中央、省委、州委、县委财政工作精神，牢牢把握财政高质量发展政治方向，在“稳经济、强收支、守底线”上下功夫，始终保持“善创新、重实干、勇担当”的奋进姿态，坚定“勇攻坚、快追赶、求突破”的决心信心，以更大的力度、更实的举措，以一域之为为谱写黑水高质量发展新篇章贡献财政力量。

1、抓协同联动，加大资金争取力度。构建争取项目资金联席机制，发挥财政、发改综合牵头职责，协同各行业部门做深做细做实项目储备、项目前期、项目建管、资金使用各环节工作，形成联动合力，积极向省、州汇报，争取更多项目资金落地，推动县域经济高质量发展。向省州财政部门报告实际困难，积极向上级争取财力转移政策。

2、强监督检查，加大财务管理力度。发挥财政监督检查作用，切实提高各单位负责人和财务人员对财务规范管理的重视程度，强化财经法规、制度、纪律等政策宣传和警示教育，督促各预算单位规范业务流程，严格遵守并执行好各项单位内控规章制度。

3、优绩效评价，加大效益提升力度。以财政预算绩效管理为切入点，切实将绩效管理贯穿于各单位预算编制、执行、监督全过程，切实提高财政资金使用效益，力求预算绩效管理更加规范化、科学化和精细化。

4、守底线思维，加大风险防控力度。进一步健全政府债务风险防控机制，严格控制增量，分类妥善化解存量，兜牢兜实“三保”底线，做好“三保”运行监测，开展重大风险隐患排查，研究制定风险隔离防控措施，全力构筑防火墙，牢牢守住不发生系统性风险底线，确保财政平稳运行。

5、强队伍建设，加大培训提能力度。加强政治能力建设，发挥党组理论学习中心组领学促学作用，以“关键少数”带动“绝大多数”，通过党组会、党组扩大会、支部主题党日活动等加强党员干部理论学习。加强党风廉政建设，开展财政干部勤政廉政教育，抓住薄弱环节和关键风险点，教育引导财政干部严守财经纪律，不断强化财政干部廉洁从政和廉洁自律意识。聚焦人才培育，采取“走出去”和“请进来”相结合方式，综合运用沟通交流、跟岗锻炼、专业培训、理论补缺等措施，不断提升全县财政系统人员综合素质和业务能力，坚定信仰、对党忠诚，全力打造一支“讲政治、敢担当、重实干、保本色”的财政铁军。

二、部门预算单位构成 

黑水县财政局属行政机构一级预算单位。总编制42名，其中：行政编制15名，参公编制13人，行政工勤4名；事业编制10名。在职人员总数35人，其中：行政人员10人、参公人员11人、行政工勤3人、事业人员11人，内设机构11个股室，分别为：办公室、综合股（行政审批股）、预算股、国库股、资产管理和政府采购监督管理股、经济建设股、行政政法及教育文化股、社会保障股、农业农村股（基层财政股）、自然资源与生态环境股、财政监督与绩效管理股；事业机构4个(参公机构1个)分别为：国库集中支付中心、财政投资评审中心、乡镇财政管理中心、国有资产经营管理中心）。 

三、收支预算情况说明  

按照综合预算的原则，黑水县财政局所有收入和支出均纳入部门预算管理。收入包括：一般公共预算拨款收入；支出包括：一般公共服务支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出、住房保障支出。黑水县财政局2023年部门预算收入预算为823.81万元，比2022年部门预算收入总数601.95万元增加221.86万元，占26.93%，主要原因是我单位2023年基础性绩效、公务用车购置、财政购买服务人员劳务费、财政局机关食堂经费等纳入预算；2023年部门预算支出总数823.81万元，主要包括：一般公共服务支出591.09万元、社会保障和就业支出122.17万元、卫生健康支出49.47万元、住房保障支出61.09万元。 

（一）收入预算情况 

黑水县财政局2023年收入预算823.81万元，其中一般公共预算拨款收入823.81万元，占100%；政府性基金拨款收入0万元，占0%。

（二）支出预算情况 

黑水县财政局2023年支出预算823.81万元，其中：基本支出724.73万元，占87.97%；项目支出99.08万元，占12.03%。    

四、财政拨款收支预算情况说明 

黑水县财政局2023年财政拨款收入总预算823.81万元，比2022年财政拨款收入总数601.95万元增加221.86万元，主要原因是我单位2023年基础性绩效、公务用车购置、财政购买服务人员劳务费、财政局机关食堂经费等纳入预算。

收入包括：本年一般公共预算拨款收入823.81万元，政府性基金拨款收入0万元；支出包括：一般公共服务支出591.09万元、社会保障和就业支出122.17万元、卫生健康支出49.47万元、住房保障支出61.09万元。 

五、一般公共预算当年拨款情况说明 

（一）一般公共预算当年拨款规模变化情况 

黑水县财政局2023年一般公共预算当年拨款823.81万元，比2022年预算数601.95万元增加221.86万元，占26.93%，主要原因是我单位2023年基础性绩效、公务用车购置、财政购买服务人员劳务费、财政局机关食堂经费等纳入预算。 

（二）一般公共预算当年拨款结构情况 

一般公共服务支出591.09万元，占71.75%；社会保障和就业支122.17万元，占14.83%；卫生健康支出49.47万元，占6.0%；住房保障支出61.09万元，占7.42%。 

（三）一般公共预算当年拨款具体使用情况 

1、一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）。2023年预算数为349.42万元，主要用于单位正常运转的基本支出，包括基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费、公务接待费、网络运行维护费等日常公用经费。 

2、一般公共服务（类）财政事务（款）事业运行（项）。2023年预算数为142.59万元，主要用于事业人员的基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、劳务费、差旅费等日常公用经费。  

3、一般公共服务（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）。2023年预算数为99.08万元，主要用于单位开展其他财政事务方面专门性工作任务的项目支出。  

4、社会保障和就业（类）行政单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。2023年预算数为81.45万元，主要用于单位缴纳的基本养老保险费。 

5、社会保障和就业（类）行政单位离退休（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）。2023年预算数为40.72万元，主要用于机关事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出。  

6、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。2023年预算数为24.96万元，主要用于行政单位基本医疗保险缴费； 

7、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）。2023年预算数为10.68万元，主要用于事业单位基本医疗保险缴费； 

8、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）。2023年预算数为13.84万元，主要用于公务员医疗补助经费。 

9、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。2023年预算数为61.09万元，主要用于机关职工住房公积金缴费。  

六、一般公共预算基本支出情况说明 

黑水县财政局2023年一般公共预算基本支出724.73万元，其中：人员经费632.11万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、伙食补助费、奖金、社会保险缴费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他工资福利支出、退休费、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出。 

公用经费92.63万元，主要包括：办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、差旅费、维修（护）费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、工会经费、福利费、车辆运行维护费、网络运行维护费、其他商品和服务支出。 

七、“三公”经费财政拨款预算安排情况说明 

黑水县财政局2023年“三公”经费财政拨款预算数52.35万元，其中：因公出国（境）经费0万元，公务接待费2.85万元，公务用车购置及运行维护费49.5万元。 

 （一）因公出国（境）经费与2022年持平。 

 （二）公务接待费与2022年减少0.15万元，主要原因为：厉行节约。

2023年公务接待费计划用于执行接待考察调研、检查指导等公务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。

 （三）公务用车购置及运行维护与2022年增加40万元，主要原因为：2023年安排购置公务用车（机动）。 

 单位现有公务用车2辆。 

 2023年安排公务用车购置费40万元。 

 2023年安排公务用车运行维护费9.5万元，用于2辆公务用车保障单位公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出。

八、 政府性基金预算支出情况说明  

黑水县财政局2023年没有使用政府性基金预算拨款安排的支出。 

九、其他重要事项的情况说明 

（一）机关运行经费 

2023年，黑水县财政局机关运行经费财政拨款预算为92.63万元，与2022年基本持平。 

（二）政府采购情况 

2023年，黑水县财政局没有安排政府采购拨款预算支出。 

（三）国有资产占有使用情况 

截至2022年底，黑水县财政局共有车辆2辆，单位价值200万元以上大型设备0台（套）。

2023年部门预算安排购置车辆（机动），未安排单位价值200万元以上大型设备。 

（四）绩效目标设置情况 

2023年黑水县财政局开展绩效目标管理的项目11个，涉及预算823.81万元。其中：人员类项目8个，涉及预算724.73万元；运转类项目2个，涉及预算59.08万元；特定目标类项目1个，涉及预算40万元。

十、名词解释 

1.财政拨款收入：指县级财政当年拨付的资金。 

2.一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）。主要用于单位正常运转的基本支出，包括基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费、公务接待费、网络运行维护费等日常公用经费。 

3.一般公共服务（类）财政事务（款）事业运行（项）。主要用于事业人员的基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、劳务费、差旅费等日常公用经费。  

4.一般公共服务（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）。主要用于单位开展其他财政事务方面专门性工作任务的项目支出。  

5.社会保障和就业（类）行政单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。主要用于反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。 

6.社会保障和就业（类）行政单位离退休（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）。主要用于机关事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出。  

7.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。主要用于行政单位基本医疗保险缴费。 

8.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）。主要用于事业单位基本医疗保险缴费； 

9.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）。主要用于公务员医疗补助经费。 

10.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。主要用于行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。  

11.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。 

12.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。 

13.“三公”经费：纳入县级财政预决算管理的“三公”经费，是指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。 

14.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。 

附件4：黑水县财政局2023年单位预算公开表