2022年度黑水县财政局乡镇财政管理中心部门决算编制说明

目 录

公开时间：2023年8月28日

第一部分部门概况3

一、基本职能及主要工作3

二、机构设置3

第二部分2022年度部门决算情况说明5

一、收入支出决算总体情况说明5

二、收入决算情况说明5

三、支出决算情况说明6

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明7

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明8

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明11

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明12

八、政府性基金预算支出决算情况说明13

九、国有资本经营预算支出决算情况说明13

十、预算绩效情况说明13

十一、其他重要事项的情况说明14

第三部分名词解释15

第一部分部门概况

一、基本职能及主要工作

（一）主要职能。

1、组织实施对乡镇财政工作的管理和指导，负责乡镇预算、决算的汇总审核，负责制定财务的各项规章制度，制定和考核乡镇财政目标管理，负责对财政干部业务指导和培训工作，督促乡镇完成各项预算收入任务，监督乡镇支出预算的正常执行工作。

2、指导村级财务管理。指导村级财务实行“村财乡（镇）管”，负责村级转移支付等财政资金的分配监管。

3、负责管理监督全县基层政权建设等专项转移支付资金。

4、指导乡镇开展好其他各项财政财务工作。

5、完成县委、县政府和县财政局交办的其他任务。

（二）2022年重点工作完成情况。

1、认真指导、审核各乡镇财政所编制乡镇预、决算报表。

2、督促各乡镇完成记账工作，并要求与国库进行对账工作.基本实现网上查看各乡镇账务的要求。

3、为进一步规范我县村级公共运行维护费财务管理，根据《黑水县2015年村级组织活动和村级公共服务运行维护经费管理暂行办法》，《四川省农村公共服务运行维护机制建设工作手册》，要求各乡镇按照暂行办法相关要求完善所需资料，加强规范财务管理，遵照执行，专款专用，严肃乡镇财经纪律。

4、指导村级财务管理。指导村级财务实行“村财乡（镇）管”，负责村级转移支付等财政资金的分配监管。

5、负责管理监督全县基层政权建设等专项转移支付资金。

6、指导乡镇开展好其他各项财政财务工作。

二、机构设置

黑水县乡镇财政管理中心属财政局行政机构二级预算单位。总编制10名，其中：事业编制10名。在职人员总数11人，其中：事业人员11人，事业机构3个，分别为：财政投资评审中心、乡镇财政管理中心、国有资产经营管理中心。

第二部分2022年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2022年度收入总计216.96万元，与2021年决算775.89万元相比，减少558.93万元，下降257.62%。主要变动原因是厉行节约;支出总计218.4万元。与2021年决算793.19万元相比，减少574.79万元，下降263.18%。主要变动原因是厉行节约。

（图1：收、支决算总计变动情况图）

二、收入决算情况说明

2022年本年收入合计216.96万元，其中：一般公共预算财政拨款收入216.96万元，占100%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%；国有资本经营预算财政拨款收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

图2：收入决算结构图

三、支出决算情况说明

2022年本年支出合计218.4万元，其中：基本支出218.4万元，占100%；项目支出0万元，占0%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

（图3：支出决算结构图）（饼状图）

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2022年财政拨款收入总计216.96万元、支出总计218.4万元。与2021年财政拨款收入总计775.89万元、支出总计793.19万元相比，财政拨款收入总计减少558.93万元、支出总计减少574.79万元，分别下降257.62%、263.18%。主要变动原因是厉行节约。

（图4：财政拨款收、支决算总计变动情况）（柱状图）

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2022年一般公共预算财政拨款支出218.4万元，占本年支出合计的100%。与2021年793.19万元相比，一般公共预算财政拨款减少574.79万元，下降263.18%。主要变动原因是厉行节约。

（图5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况）（柱状图）

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2022年一般公共预算财政拨款支出218.4万元，主要用于以下方面:一般公共服务201（类）支出168.68元，占77.23%；社会保障和就业208（类）支出25.05万元，占11.47%；卫生健康210(类)支出10.76万元，占4.93%；住房保障221（类）支出13.9万元，占6.37%。

（图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构）

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2022年般公共预算支出决算数为218.4万元，完成预算100%。其中：

1.一般公共服务支出201（类）财政事务06（款）事业运行01（项）:支出决算为168.68万元，完成预算100%。

2.社会保障和就业支出208（类）行政事业单位养老支出05（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出05（项）:支出决算为16.98万元，完成预算100%。

3.社会保障和就业支出208（类）行政事业单位养老支出05（款）机关事业单位职业年金缴费支出06（项）:支出决算为8.07万元，完成预算100%。

4.卫生健康支出210（类）行政事业单位医疗11（款）事业单位医疗01（项）:支出决算为8.02万元，完成预算100%。

5.卫生健康支出210（类）行政事业单位医疗11（款）公务员医疗补助03（项）:支出决算为2.74万元，完成预算100%。

6.住房保障支出221（类）住房改革支出02（款）住房公积金01（项）:支出决算为13.9万元，完成预算100%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2022年一般公共预算财政拨款基本支出218.4万元，其中：

人员经费201.58万元，主要包括：基本工资41.32万元、津贴补贴16.95万元、绩效工资90.38万元、机关事业单位基本养老保险缴费16.98万元、职业年金缴费8.07万元、职工基本医疗保险缴费8.02万元、公务员医疗补助缴费2.74万元、其他社会保障缴费1.78万元、生活补助1.44万元、住房公积金13.9万元等。

公用经费16.81万元，主要包括：办公费8.34万元、水费0.03万元、邮电费5万元、差旅费3.04万元、维修（护）费0.17万元、培训费0.23万元等。

（图7：一般公共预算财政拨款基本支出决算情况）（饼状图）

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2022年“三公”经费财政拨款支出决算为0万元，完成预算100%，决算数与预算数持平。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2022年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算0万元，占0%。具体情况如下：

1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算0%。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。

2.公务用车购置及运行维护费支出0万元,完成预算100%。公务用车购置及运行维护费支出决算比2021年01万元持平。

其中：公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆，其中：轿车0辆、金额0万元，越野车0辆、金额0万元，载客汽车0辆、金额0万元。截至2021年12月底，单位共有公务用车0辆，其中：轿车0辆、越野0辆、载客汽车0辆。

公务用车运行维护费支出0万元。

3.公务接待费支出0万元，完成预算100%。公务接待费支出决算比2021年0万元持平。

主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待0批次，0人次，共计支出0万元，其中：

外事接待支出0万元，外事接待0批次，0人，共计支出0万元。

其他国内公务接待支出0万元主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2022年政府性基金预算拨款支出0万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2022年国有资本经营预算拨款支出0万元。

十、预算绩效情况说明

（一）预算绩效管理工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，财政局在年初预算编制阶段，组织对财政支出总体绩效开展了预算事前绩效评估。

（二）项目绩效目标完成情况。

财政支出总体绩效绩效目标完成情况综述。项目全年预算数218.4万元，执行数为218.4万元，完成预算的100%。通过项目实施，保障我局工作任务完成，总体呈现出稳中有升、高位求进的良好发展态势，圆满完成了州县下达的各项目标任务。

（三）部门开展绩效评价结果。

财政局乡镇财政管理中心按要求对2022年部门整体支出绩效评价情况开展自评，《财政局乡镇财政管理中心2022年部门整体支出绩效评价报告》见附件。

十一、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2022年，财政局乡镇财政管理中心机关运行经费支出16.81万元，较2021年16.16万元增加0.65万元，增长3.87%，原因是有新进人员。

（二）政府采购支出情况

2022年，财政局乡镇财政管理中心无政府采购支出情况。

（三）国有资产占有使用情况

截至2022年12月31日，财政局共有车辆0辆，其中：部级领导干部用车0辆、一般公务用车2辆、一般执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆，单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

第三部分名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。

5.用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的财政拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

7.结余分配：指事业单位按照事业单位会计制度的规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。

8、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

9.一般公共服务支出（类）财政事务（款）事业运行（项）：指事业单位的基本支出，不包括行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）后勤服务中心、义务室等附属事业单位。

10.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老保险支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

11.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老保险支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）：指反映机关事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出。

12.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）：指反映财政部门安排的事业单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员待遇的医疗经费。

13.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）：指反映财政部门安排的公务员医疗补助。

14.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：指反映事业单位按人力资源部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

15.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

16.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

17.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

2022年财政局乡镇财政管理中心部门决算报表（事业）

附件1：财政局乡镇财政管理中心三公经费2022年决算情况说明(事业)

附件2：财政局乡镇财政管理中心2022年部门整体支出绩效评价报告（事业）