黑水县财政局汇总2026年部门预算编制说明

目录

一、基本职能及主要工作 

（一）部门职能简介 

（二）2026年重点工作 

二、部门预算单位构成 

三、收支预算情况说明 

（一）收入预算情况 

（二）支出预算情况 

四、财政拨款收支预算情况说明 

五、一般公共预算当年拨款情况说明 

（一）一般公共预算当年拨款规模变化情况 

（二）一般公共预算当年拨款结构情况 

（三）一般公共预算当年拨款具体使用情况 

六、一般公共预算基本支出情况说明 

七、“三公”经费财政拨款预算安排情况说明 

八、政府性基金预算支出情况说明 

九、其他重要事项的情况说明 

十、名称解释 

一、基本职能及主要工作 

 （一）黑水县财政局职能简介  

1、拟订全县财税发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施。分析预测宏观经济形势，参与制定宏观经济政策，提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议。拟定国家与企业的分配政策，完善鼓励公益事业发展的财税政策。

2、贯彻执行财政、税收、财务、会计管理的法律法规和规章。按照管理权限管理全县税政事项。

3、负责管理各项财政收支。编制年度县级预决算草案并组织执行。组织制定经费开支标准、定额，审核批复部门（单位）年度预决算。受县政府委托，向县人大及其常委会报告财政预算、执行和决算等情况。负责政府投资基金县级财政出资的资产管理。负责县级预决算公开。负责全面实施预算绩效管理。

4、按职责分工负责政府非税收入管理。负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费等其他非税收入。管理财政票据。制定彩票管理政策和有关办法，监管彩票市场，按规定管理彩票资金。

5、组织制定全县国库管理制度、国库集中收付制度，指导和监督国库业务，开展国库现金管理工作。贯彻执行政府财务报告编制办法并组织实施。负责制定政府采购制度并监督管理。

6、贯彻执行地方政府债务管理制度和政策，制定具体管理办法，编制地方政府债余额限额计划，统一管理政府外债，防范财政风险。

7、牵头编制全县国有资产管理情况报告。根据县政府授权，集中统一履行县级国有金融资本出资人职责。制定县级国有金融资本管理制度。拟订全县行政事业单位国有资产管理制度并组织实施。制定需要全县统一规定的开支标准和支出政策。

8、负责审核并汇总编制全县国有资本经营预决算草案。制定国有资本经营预算制度和办法，收取县本级企业国有

资本收益。组织实施企业财务制度，负责财政预算内行政事业单位和社会团体的非贸易外汇和财政预算内的国际收支管理。

9、负责审核并汇总编制全县社会保险基金预决算草案，会同有关部门拟订有关资金（基金）财务管理制度，承担社会保险基金财政监管工作。

10、负责办理和监督县级财政的经济发展支出、县级政府性投资项目的财政拨款，负责投资评审管理工作，参与拟订县级基建投资有关政策，制定基建财务管理制度。

11、管理外国政府和国际金融机构贷（赠）款项目的有关业务，参与财经领域的国际交流与合作。

12、负责管理全县会计工作，监督和规范会计行为，组织实施国家统一的会计制度，指导和监督注册会计师和会计师事务所的业务，指导和管理社会审计。依法管理资产评估有关工作。

13、负责职责范围内的安全生产和职业健康、生态环境保护、审批服务便民化等工作。

14、完成县委、县政府和州财政局交办的其他任务。

（二）黑水县财政局2026年重点工作    

1.聚力增收拓源，夯实财政保障基础。继续落实财税部门联席会议制度，动态排查组织收入中的难点堵点，加强税收征管，强化上下联动、横向互动、多方协作征收机制，全过程、全环节抓好收入组织；加强对重点税源、重点行业的监测与服务，严防“跑冒滴漏”。积极盘活政府存量资源资产，稳妥有序组织非税收入，确保各项收入依法依规、及时足额入库。

2.优化支出结构，提升资源配置效率。坚决贯彻党政机关习惯过“紧日子”要求，对“三公”经费实施更加严格管理；严把资金审核关，减少非刚性、非重点、非急需项目支出，削减或取消低效、无效资金，坚持“小钱小气、大钱大方”。力争2026年压减“三公”经费和一般性支出均压减5%。坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，足额编列预算，加强库款调度，压实主体责任，确保有限资金优先用于发展紧要处、民生急需上。

3.强化监督管理，筑牢资金安全防线。一是织密财会监督网络。聚焦重点领域和关键环节，深入开展2026年会计监督检查。建立问题整改台账与销号制度，强化典型案例通报曝光，形成有效震慑。二是硬化绩效结果应用。将绩效管理深度嵌入预算管理全过程，计划选取10个重点项目、20个预算单位开展绩效评价。强化评价结果与预算安排、政策调整刚性挂钩。三是规范政府采购与财政评审。全面推行采购意向公开，强化需求标准管理，严禁超预算采购。全年开展专项检查不少于1次。前移财政评审关口，加强对项目可行性、投资概算的评审，有效节约政府建设成本。

4.深化改革创新，激发内生发展动能。一是进一步深化零基预算改革。打破支出固化格局，坚持“资金跟着项目走、项目跟着规划走”，根据项目实际需求、绩效情况和财力可能，科学核定预算，提升资金配置效率。二是进一步深化国资国企改革。完善以管资本为主的国资监管体制，强化经营业绩考核与薪酬挂钩。推动县国投公司加快藏香猪标准化养殖基地、三奥雪山景区游客服务中心升级等核心产业项目建设。

5.精准谋划项目，蓄积长远发展势能。一是精准对接政策导向。全力协同县发改经信商务局，深入研究国家和省级政策导向，制定符合县域实际发展需求的谋划指南，确保项目靶向精准。二是做实项目前期工作。要求项目单位在深入调研的基础上引入专业力量，强化项目必要性、可行性、收益性和合规性论证，并完善项目申报相关支撑材料。三是全力向上争取资金。落实跨部门协同机制，常态化召开项目工作调度会，压实主管部门、行业部门主体责任，确保储备项目达到“对上可申报、对外可招商”的深度。争取中央、省州各类转移支付资金同比增长5%以上。

6.加强能力建设，锻造高素质财政干部。一是提升专业履职能力。实施干部能力提升计划，全年组织“财政大讲堂”不少于10期，举办全县财务人员岗位能力提升培训班2期。鼓励干部参加专业技术资格考试，锻造业务精兵。二是强化思想政治建设。严格落实“第一议题”制度，持续巩固拓展主题教育成果。深入开展党纪学习教育和廉政警示教育，引导干部职工知敬畏、存戒惧、守底线。三是锤炼过硬工作作风。弘扬严谨细致、勤勉务实、担当作为优良作风，完善内控机制，强化纪律执行，打造一支“讲政治、敢担当、善作为、保本色”的财政干部队伍。

二、部门预算单位构成 

从单位构成来看，黑水县财政局部门预算下属二级预算2个，分别为：黑水县财政局本级、黑水县乡镇财政管理中心。总编制44名，其中：行政编制15名，参公编制15人，行政工勤4名；事业编制10名。在职人员总数36人，其中：行政人员9人、参公人员13人、行政工勤3人、事业人员11人，内设机构11个股室，分别为：办公室、综合股（行政审批股）、预算股、国库股、资产管理和政府采购监督管理股、经济建设股、行政政法及教育文化股、社会保障股、农业农村股（基层财政股）、自然资源与生态环境股、财政监督与绩效管理股；事业机构4个(参公机构1个)分别为：国库集中支付中心、财政投资评审中心、乡镇财政管理中心、国有资产经营管理中心）。 

三、收支预算情况说明  

按照综合预算的原则，黑水县财政局所有收入和支出均纳入部门预算管理。收入包括：一般公共预算拨款收入；支出包括：一般公共服务支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出、住房保障支出。

黑水县财政局2026年部门预算收入预算为1513.23万元，比2025年部门预算收入总数1059.46万元增加453.77万元，占29.99%，主要原因是:我单位2026年度财政委托业务经费项目纳入预算；2025年部门预算支出总数1513.23万元，主要包括：一般公共服务支出1261.27万元、社会保障和就业支出131.79万元、卫生健康支出54.28万元、住房保障支出65.89万元。 

（一）收入预算情况 

黑水县财政局2026年收入预算1513.23万元，其中一般公共预算拨款收入1513.23万元，占100%；政府性基金拨款收入0万元，占0%。

（二）支出预算情况 

黑水县财政局2026年支出预算1513.23万元，其中：基本支出868.93万元，占57.42%；项目支出644.3万元，占42.58%。    

四、财政拨款收支预算情况说明 

黑水县财政局2025年部门预算收入预算为1513.23万元，比2025年部门预算收入总数1059.46万元增加453.77万元，占29.99%，主要原因是:我单位2026年度财政委托业务经费项目纳入预算。

收入包括：本年一般公共预算拨款收入1513.23万元，政府性基金拨款收入0万元；支出包括：一般公共服务支出1261.27万元、社会保障和就业支出131.79万元、卫生健康支出54.28万元、住房保障支出65.89万元。 

五、一般公共预算当年拨款情况说明 

（一）一般公共预算当年拨款规模变化情况 

黑水县财政局2025年部门预算收入预算为1513.23万元，比2025年部门预算收入总数1059.46万元增加453.77万元，占29.99%，主要原因是:我单位2026年度财政委托业务经费项目纳入预算。 

（二）一般公共预算当年拨款结构情况 

一般公共服务支出1261.27万元，占83.35%；社会保障和就业支出131.79万元，占8.71%；卫生健康支出54.28万元，占3.59%；住房保障支出65.89万元，占4.35%。 

（三）一般公共预算当年拨款具体使用情况 

1、一般公共服务支出（类）财政事务（款）行政运行（项）。2026年预算数为453.74万元，主要用于单位正常运转的基本支出，包括基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费、公务接待费、网络运行维护费等日常公用经费。 

2、一般公共服务支出（类）财政事务（款）信息化建设（项）。2026年预算数为45.6万元，主要用于单位信息化建设方面的支出。

3、一般公共服务支出（类）财政事务（款）财政委托业务支出（项）。2026年预算数为521万元，主要用于单位开展财政委托评审机构进行财政投资评审、财务决算和预算绩效管理等工作的项目支出。

4、一般公共服务支出（类）财政事务（款）事业运行（项）。2026年预算数为163.23万元，主要用于事业人员的基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、劳务费、差旅费等日常公用经费。  

5、一般公共服务支出（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）。2026年预算数为77.7万元，主要用于单位开展其他财政事务方面专门性工作任务的项目支出。

6、社会保障和就业支出（类）行政单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。2026年预算数为87.86万元，主要用于单位缴纳的基本养老保险费。 

7、社会保障和就业支出（类）行政单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）。2026年预算数为43.93万元，主要用于机关事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出。  

8、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。2026年预算数为26.38万元，主要用于行政单位基本医疗保险缴费； 

9、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）。2026年预算数为12.05万元，主要用于事业单位基本医疗保险缴费； 

10、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）。2026年预算数为12.41万元，主要用于公务员医疗补助经费。 

11、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）其他行政事业单位医疗支出（项）。2026年预算数为3.43万元，主要用于公务员医疗补助经费。

12、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。2026年预算数为65.9万元，主要用于机关职工住房公积金缴费。

六、一般公共预算基本支出情况说明 

黑水县财政局2026年一般公共预算基本支出868.93万元，其中：人员经费768.06万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、伙食补助费、奖金、社会保险缴费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他工资福利支出、退休费、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出。 

公用经费100.87万元，主要包括：办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、差旅费、维修（护）费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、工会经费、福利费、车辆运行维护费、网络运行维护费、其他商品和服务支出。 

七、“三公”经费财政拨款预算安排情况说明 

黑水县财政局2026年“三公”经费财政拨款预算数12万元，其中：因公出国（境）经费0万元，公务接待费2.5万元，公务用车购置及运行维护费9.5万元。 

（一）因公出国（境）经费。

2026年预算未安排因公出国（境）经费预算。 

（二）公务接待费。

2026年安排公务接待费2.5万元。

2026年公务接待费计划用于执行接待考察调研、检查指导等公务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。

（三）公务用车购置及运行维护费。

黑水县财政局核定车编2辆，目前实际车辆保有量为2辆。2026年预算安排公务用车购置及运行维护费9.5万元。 

2026年未安排公务用车购置费。 

2026年安排公务用车运行维护费9.5万元，用于2辆公务用车的燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、洗车停车费等方面的支出，主要保障重大活动、重点调研、检查督查等工作。

八、政府性基金预算支出情况说明  

黑水县财政局2026年没有使用政府性基金预算拨款安排的支出。 

九、其他重要事项的情况说明 

（一）机关运行经费 

2026年，黑水县财政局机关运行经费财政拨款预算为100.87万元，与2025年88.13万元增加12.74万元，主要原因是:单位人员变动。 

（二）政府采购情况 

2026年，黑水县财政局没有安排政府采购拨款预算支出。 

（三）国有资产占有使用情况 

2026年，黑水县财政局共有车辆2辆，其中，一般公务用车2辆。单位无价值200万元以上大型设备。

2026年黑水县财政局部门预算未安排购置车辆，未安排单位价值200万元以上大型设备。

（四）绩效目标设置情况 

2026年黑水县财政局实行绩效目标管理的部门整体1个，涉及一般公共预算1513.23万元。其中：人员类9个，涉及一般公共预算868.93万元。特定目标类3个，涉及一般公共预算644.3万元；实行绩效目标管理的项目3个，涉及一般公共预算644.3万元。

（五）重点支出和重大投资项目绩效情况

黑水县财政局2026年无重点支出和重大投资项目。

十、名词解释 

1.财政拨款收入：指县级财政当年拨付的资金。 

2.一般公共服务支出（类）财政事务（款）行政运行（项）。主要用于单位正常运转的基本支出，包括基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费、公务接待费、网络运行维护费等日常公用经费。 

3.一般公共服务支出（类）财政事务（款）事业运行（项）。主要用于事业人员的基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、劳务费、差旅费等日常公用经费。  

4.一般公共服务支出（类）财政事务（款）信息化建设（项）。主要用于单位信息化建设方面的支出。

5.一般公共服务支出（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）。主要用于单位开展其他财政事务方面专门性工作任务的项目支出。  

6.社会保障和就业支出（类）行政单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。主要用于反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。 

7.社会保障和就业支出（类）行政单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）。主要用于机关事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出。  

8.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。主要用于行政单位基本医疗保险缴费。 

9.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）。主要用于事业单位基本医疗保险缴费； 

10.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）。主要用于公务员医疗补助经费。 

11.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）其他行政事业单位医疗支出（项）。主要用于其他行政事业单位医疗方面的支出。

12.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。主要用于行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。 

13.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。 

14.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。 

15.“三公”经费：纳入县级财政预决算管理的“三公”经费，是指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。 

16.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

黑水县财政局部门预算公开报表（部门公开---汇总）