2017年黑水县审计局财政支出绩效评价报告

　　根据《阿坝州财政局关于开展2017年财政绩效评价工作的 

　　通知》（阿州财办〔2017〕6号）和《黑水县财政局关于开展2017年财政支出绩效评价工作的通知》（黑财〔2017〕62号）的文件要求，我局高度重视，结合实际情况，开展了2017年财政支出（基本支出和项目支出）绩效评价工作，现将工作情况总结如下。 

　　 一、部门概况 

　　（一）部门主要职责 

　　贯彻执行国家有关审计工作的法律法规和方针政策。负责本系统、本部门依法行政工作，落实行政执法责任制，制定并组织实施审计工作发展规划，制定并组织实施年度审计计划，组织对全县重大投资项目、重大突发性公共事项、重要专项资金及国家、省、州、县重大政策措施执行情况的的审计和专项审计调查，对直接审计、审计调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。 

　　（二）主要工作任务 

　　根据县委、县政府关于2017年全县工作的总体部署，2017年主要工作是: 负责对县级财政收支和法律法规规定属审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护国家财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展，对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任并负有督促被审计单位整改的责任。 

　　（三） 机构组成及人员概况 

　　1.机构组成 

　　黑水县审计局属一级预算单位1个，其中行政单位 1个，下属1个固定资产投资审计中心（事业编制）。 

　　2.人员概况 

　　我局有行政编制7人，行政工勤3人，事业编制3人；实际有行政人员10人，行政工勤2人，事业人员3人。 

　　二、部门财政资金收支情况 

　　2017年度部门财政资金总收入262.12万元；支出302.11万元。其中：工资福利支出208.39万元，占总支出68.97%，商品服务支出74.27万元，占总支出24.58%，对个人家庭补助支出19.46万元，占总支出6.44%。 

　　三、部门财政支出管理情况 

　　（一）预算编制情况 

　　2017年，部门预算收入总额262.12万元，较上年241.8万元增加20.32万元；部门支出预算总额252.14万元，较上年208.2万元增加43.94万元。 

　　（二）执行管理情况  

　　当年预算支出完成率＝100% 

　　2017年总支出262.12万元（基本支出250.38万元，项目支出51.73万元）。其中：工资福利支出208.39万元，占总支出68.97%，商品服务支出74.27万元，占总支出24.58%，对个人家庭补助支出19.46万元，占总支出6.44%。 

　　（三）综合管理情况 

　　我单位依据财政编审要求,在年度终了后,结合本单位当年全部预算收入、财政拨款收入及支出等,对全口径的资金收入、支出和预算管理、资产管理等工作进行的全面总结。通过编制部门决算报表,对本单位全年的资金管理、单位履行机构职能和受托责任等进行系统的思考检查,分析预算执行中的得失,以推动单位加强内部管理,制定适应本单位的内控制度以促进发展。为编报一份高质量的部门决算报表,还应当从日常工作、前期准备、报表分析等方面做好全过程精细化的财务管理。 

　　（四）整体绩效 

　　1.部门支出绩效 

　　本年度基本支出250.38万元。其中：人员经费227.44万元，日常公用经费22.94万元。项目支出51.73万元。其中：行政事业类项目：51.73万元。 

　　2.机关厉行节约 

　　（1）“三公经费”支出情况分析：2017年统计局“三公经费”预算9.28万元，1-12月无因公出国（境）费用。1-12月公务用车运行维护费支出为6.2万元，占“三公经费”支出的67%，无公务用车购置费。1-12月公务接待费支出为2.47万元，占“三公经费”支出的33%。 

　　（2）我单位无会议费支出 

　　（3）固定资产管理情况分析：按照厉行节约，物尽其用的原则，对资产管理采取统一建账、统一核算管理、对每件固定资产使用明确保管职责，闲置的资产，由办公室统一调整，合理流动，发挥其效益，截止2017年12月固定资产总计111.54万元。 

　　3.我局无专项预算项目（待批复项目）支出绩效。 

　　（四）财务管理情况。 

　　我单位制定了财务管理制度、政府采购制度等，并将制度印发给每位职工，要求大家严格执行该制度。 

　　（五）绩效管理工作开展情况。 

　　总体来看，基本支出和运转类支出保障了我局的正常运转，确保了我局顺利完成县委县政府交办任务，根据（黑财〔2018〕109号）《黑水县关于开展2016年财政支出绩效评价工作的通知》文件要求，我局高度重视，结合部门支出绩效评价指标体系，逐一自评打分，并认真撰写自评报告。 

　　 四、评价结论及建议 

　　（一）评价结论 

　　从自评情况来看，我局部门支出绩效水平较高，整体上完成了年初设定的绩效目标，保障了我局审计业务工作的正常运转，充分发挥了财政资金的经济效益和社会效益。 

　　（二）存在问题 

　　从绩效评价看，部门支出预算和绩效评价工作还存在部分无法用量化指标来进行考评的问题。 

　　（三）改进措施 

　　1.加强财务管理，严格财务审核。在费用报账支付时，按照预算规定的费用项目和用途进行资金使用审核、列报支付、财务核算，杜绝超支现象的发生。  

　　2.继续抓好“三公”经费控制管理。严格控制“三公”经费的规模和比例，把关“三公”经费支出的审核、审批，杜绝挪用和挤占其他预算资金行为；进一步细化“三公”经费的管理，合理压缩“三公”经费支出。。 

黑水县审计局 

2018年10月23日