黑水县审计局2019年部门预算编制说

　　 一、基本职能及主要工作  

　　（一）部门职能简介  

　　（二）2019年重点工作  

　　二、部门预算单位构成  

　　三、收支预算情况说明  

　　（一）收入预算情况  

　　（二）支出预算情况  

　　四、财政拨款收支预算情况说明  

　　五、一般公共预算当年拨款情况说明  

　　（一）一般公共预算当年拨款规模变化情况  

　　（二）一般公共预算当年拨款结构情况  

　　（三）一般公共预算当年拨款具体使用情况  

　　六、一般公共预算基本支出情况说明  

　　七、“三公”经费财政拨款预算安排情况说明  

　　八、政府性基金预算支出情况说明  

　　九、其他重要事项的情况说明  

　　十、名称解释  

　　一、基本职能及主要工作  

　（一）黑水县审计局职能简介  

　　主要职能是：  

　　1.主管全县审计工作。负责对县级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家和省、州、县有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。 

　　2.贯彻执行国家、省、州、县有关审计工作的方针政策和法律法规。制定并组织实施全县专业领域审计工作规划。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。 

　　3.向县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政支出情况审计报告。向县政府和州审计局提出年度县级预算执行及其他财政收支情况的审计结果报告。 

　　4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定。包括国家、省、州、县有关重大政策措施贯彻落实情况；县级预算执行和其他财政收支，县直各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；乡（镇）政府预算执行情况、决算和其他财政收支，县级财政转移支付资金；使用县级财政资金的事业单位（含直属单位）和社会团体的财务收支；县级政府投资和以县级政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，县级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况以及法律法规规定的其他事项。 

　　5.按规定对县管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。 

　　6.组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。 

　　7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。 

　　8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。 

　　9.负责实施范围内的安全生产和职业健康、生态环境保护、审批服务便民化等工作。 

　　10.完成县委、县政府交办的其他任务。 

　（二）黑水县审计局2019年重点工作  

　　2019年，是全面贯彻落实习近平新时代中国特色社会主义思想的重要时期，审计工作将继续贯彻落实“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”工作方针，围绕我州经济社会发展大局和州委、州政府的中心工作，按照全国、全省及全州审计工作会议定神统一部署，紧紧围绕县委、县政府和县委审计委员会的决策部署，加强全县审计资源统筹，充分发挥审计机关整体效能，科学组织实施好各项审计，依法全面履行审计监督职责，重点抓好以下几个方面： 

　（一）持续开展2019年度重大政策贯彻落实情况跟踪审计。围绕“一州两区三家园”战略目标，重点关注深化供给侧结构性改革、优化营商环境、防范化解重大风险隐患、脱贫攻坚、污染防治、区域协调发展、保障改善民生等方面的重大政策措施落实情况，持续反映打好“三大攻坚战”相关政策措施落实情况，持续反映减税降费、清理拖欠民营企业中小企业账款、惠农补贴“一卡通”管理使用等情况，着力反映影响国家经济安全的重大问题和风险隐患，严肃揭示弄虚作假、隐瞒实情以及不作为、慢作为、假作为等懒政怠政庸政问题。　　   

　（二）组织开展州本级财政预算执行、其他财政收支情况、财政决算草案审计以及部门预算执行审计。重点监督检查预算执行及决算草案的真实性、完整性、规范性，重点关注财税政策执行、政府预算体系完善、转移支付资金预算管理和使用、财政体制运行、部门预算执行和决算草案编制、“三公经费”支出等情况，促进规范预决算编报和管理盘活财政资金存量、优化财政资金增量、调整财政支出结构、提高财政资金使用绩效、守护好公共财政资金。 

　（三）组织开展东西部扶贫协作受援县专项审计调查。围绕东西部扶贫协作和对口支援资金项目、社会帮扶资金项目建设管理情况，关注东部地区产业帮扶措施是否精准有效，帮扶规划与当地脱贫攻坚规划是否充分衔接，有无将帮扶资金用于与脱贫攻坚无关领域等问题。 

　（四）组织开展党政领导干部经济责任审计和乡镇领导干部自然资源资产离任（任中）审计。紧紧围绕统筹推进“五位一体”总体布局和协调推进“四个全面”战略布局，以促进领导干部守法守纪守规尽责、廉洁用权、干净干事为目标，关注与领导干部履行职责关联度高的重大经济事项决策情况，深入揭示领导干部履职不全面不充分等问题，更好服务干部监督管理，促进领导干部主动作为、有效作为。以稳步推进全县资环审计监督覆盖面和领导干部自然资源资产离任（任中）审计，巩固和深化乡镇领导干部自然资源资产离任（任中）审计成果为目标，揭示县乡两级相关管理职能边界不清、责任不明以及权责不统一的问题，通过厘清责任、落实网格化管理促进乡镇领导干部知责尽责。 

　（五）组织开展审计专项调查。通过审计调查，发现问题，分析原因，提出建议，促进重大（重点）项目科学决策、有效推进，提高资金使用绩效。重点关注职能部门履职尽责情况，计划投资进度完成情况，项目建设资金落实情况。    

　（六）组织税收及非税收入征管审计。以促进深化税制改革，推动税务部门依法履职尽责，加强税收征管为目标，重点关注完善税收制度，税收政策执行，税收和非税收入征管情况等。　 

　 二、部门预算单位构成  

　　黑水县审计局属一级预算单位，下属二级预算单位0个，总编制13名，其中：行政编制7名，工勤3名，事业编制3名。在职人员总数15人，其中：行政人员10人，事业人员3人，工勤人员2人；退休人员7人。  

　 三、收支预算情况说明  

　　按照综合预算的原则，2019年我单位所有收入和支出均纳入部门预算管理。收入包括：一般公共预算拨款收入218.18万元；支出包括：一般公共服务支出149.89万元，社会保障和就业支出36.53万元，卫生健康支出11.88万元，住房保障支出19.88万元。2019年收支总预算218.18万元,比2018年收支预算总数减少32.05万元，减少了12.8%。 

　（一）收入预算情况  

　 2019年收入预算218.18万元，全部为一般公共预算拨款收入218.18万元，占总收入100%。  

　（二）支出预算情况  

　 2019年支出预算218.18万元，全部为基本支218.18万元，占总支出100%  

　  四、财政拨款收支预算情况说明 

　　2019年财政拨款收支总预算218.18万元,比2018年财政拨款收支总预算减少32.05万元，主要原因:厉行勤俭节约，降低行政成本。收入包括：本年一般公共预算拨款收入218.18万元；  

　　支出包括：一般公共服务支出149.89万元，社会保障和就业支出36.53万元，卫生健康支出11.88万元，住房保障支出19.88万元。  

　　 五、一般公共预算当年拨款情况说明  

　 （一）一般公共预算当年拨款规模变化情况  

　　 2019年一般公共预算当年拨款218.18万元，比2018年预算数减少32.05万元，主要是厉行节约，降低行政成本。 

　 （二）一般公共预算当年拨款结构情况  

　　一般公共服务支出149.89万元，占68.7%；社会保障和就业支出36.53万元，占16.74%；卫生健康支出11.88万元，占5.45%；住房保障支出19.88万元，占9.11%。 

　 （三）一般公共预算当年拨款具体使用情况  

　　1.一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项目）2019年预算数为124.82万元，主要用于单位的基本支出；  

　　2.一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项目）2019年预算数为25.07万元，主要用于单位的审计、专项审计调查、聘请社会审计组织人员及技术专家等方面的支出； 

　　3.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项目）2019年预算数为26.09万元，主要用于单位缴纳的基本养老保险支出；社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项目）2019年预算数为10.44万元，主要用于单位实际缴纳的职业年金支出。  

　　4.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政事业单位医疗（项目）2019年预算数为7.48万元，事业单位医疗1.65万元，疗卫生与计划生育支出（类）行政事业单位医疗（款）行政事业单位医疗公务员补助（项目）2019年预算数为2.75万元，主要用于单位基本医疗保险缴费经费。 

　　5.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项目）2019年预算数为19.88万元，主要用于按规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。  

　　六、一般公共预算基本支出情况说明  

　　黑水县审计局2019年一般公共预算基本支出218.18万元，其中：人员经费201.98万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、其他社会保障缴费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他工资福利支出、离休费、奖励金、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出。公用经费16.2万元，主要包括：办公费、印刷费、手续费、水费、电费、邮电费、差旅费、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、劳务费、工会经费、福利费、其他交通工具运行维护费、其他商品和服务支出。  

　　七、“三公”经费财政拨款预算安排情况说明  

　　黑水县审计局2019年“三公”经费财政拨款预算数5.2万元，其中：公务接待费0.2万元，公务用车购置及运行维护费5万元。  

　　（一）2019年公务接待费0.2万元，与上年相比减少0.14万元，减少41.18%。主要原因：厉行节俭。  

　　（二）2019年公务用车购置及运行维护费5万元，与上年相比减少2万元，减少28.57%。主要原因：厉行节俭。  

　　（三）2019年预算安排0.00万元，本单位无因公出国（境）经费预算。 

　　八、政府性基金预算支出情况说明  

　　　　　无  

　　九、其他重要事项的情况说明  

　　（一）机关运行经费  

　　黑水县审计局2019年机关运行经费财政拨款预算为16.2万元。  

　　（二）政府采购情况  

　　2019年黑水县审计局安排政府采购预算0万元。   

　　（三）国有资产占有使用情况  

　　截至2018年底，黑水县审计局共有国有资产111.54万元，其中：土地、房屋及构筑物0万元，占固定资产的0%；通用设备111.54万元，占100%。 

　　（四）绩效目标设置情况　  

　　2019年黑水县审计局通用项目和专用项目均按要求实行绩效目标管理，涉及一般公共预算当年拨款218.18万元。  

　　十、名词解释  

　　1.财政拨款收入：指县级财政当年拨付的资金。 

　  2.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）:反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。 

　　3.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出。 

　　4.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）其他行政事业单位离退休支出（项）: 反映其他用于行政事业单位离退休方面的支出。 

　　5.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）:指行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。 

　　6.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。 

　　7.“三公”经费：纳入县级财政预决算管理的“三公”经费，是指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。 

　　8.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。 

　　黑水县审计局2019年 

　　财政拨款“三公”经费预算情况说明 

　　黑水县审计局2019年财政拨款“三公”经费预算情况如下：  

　　一、因公出国（境）经费  

　　2019年预算安排0.00万元，本单位无因公出国（境）经费预算。  

　　二、公务接待费  

　　2019年预算安排0.20万元，较2018年预算减少0.14万元，主要原因是厉行节约。  

　　三、公务用车购置及运行维护费  

　　2019年预算安排5.00万元，较2018年预算相比减少2万元，单位共有1辆公务用车。主要用于开展审计业务调查。