第一部分 部门概况

一、基本职能及主要工作

（一）主要职能。

1、拟订全县财税发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施。分析预测宏观经济形势，参与制定宏观经济政策，提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议。拟定国家与企业的分配政策，完善鼓励公益事业发展的财税政策。

2、贯彻执行财政、税收、财务、会计管理的法律法规和规章。按照管理权限管理全县税政事项。

3、负责管理各项财政收支。编制年度县级预决算草案并组织执行。组织制定经费开支标准、定额，审核批复部门（单位）年度预决算。受县政府委托，向县人大及其常委会报告财政预算、执行和决算等情况。负责政府投资基金县级财政出资的资产管理。负责县级预决算公开。负责全面实施预算绩效管理。

4、按分工负责政府非税收入管理。负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费等其他非税收入。管理财政票据。制定彩票管理政策和有关办法，监管彩票市场，按规定管理彩票资金。

5、组织制定全县国库管理制度、国库集中收付制度，指导和监督国库业务，开展国库现金管理工作。贯彻执行政府财务报告编制办法并组织实施。负责制定政府采购制度并监督管理。

6、贯彻执行地方政府债务管理制度和政策，制定具体管理办法，编制地方政府债余额限额计划，统一管理政府外债，防范财政风险。

7、牵头编制全县国有资产管理情况报告。根据县政府授权，集中统一履行县级国有金融资本出资人职责。制定县级国有金融资本管理制度。拟订全县行政事业单位国有资产管理制度并组织实施。制定需要全县统一规定的开支标准和支出政策。

8、负责审核并汇总编制全县国有资本经营预决算草案。制定国有资本经营预算制度和办法，收取县本级企业国有

资本收益。组织实施企业财务制度，负责财政预算内行政事业单位和社会团体的非贸易外汇和财政预算内的国际收支管理。

9、负责审核并汇总编制全县社会保险基金预决算草案，会同有关部门拟订有关资金（基金）财务管理制度，承担社会保险基金财政监管工作。

10、负责办理和监督县级财政的经济发展支出、县级政府性投资项目的财政拨款，负责投资评审管理工作，参与拟订县级基建投资有关政策，制定基建财务管理制度。

11、管理外国政府和国际金融机构贷（赠）款项目的有关业务，参与财经领域的国际交流与合作。

12、负责管理全县会计工作，监督和规范会计行为，组织实施国家统一的会计制度，指导和监督注册会计师和会计师事务所的业务，指导和管理社会审计。依法管理资产评估有关工作。

13、负责职责范围内的安全生产和职业健康、生态环境保护、审批服务便民化等工作。

14、完成县委、县政府和州财政局交办的其他任务。

（二）2020年重点工作完成情况。

1、深入实施预算管理一体化管理。进一步深化预算制度改革，按要求加快建立现代预算制度，严格执行统一的预算管理规范与标准，基本实现预算管理“五个一体化”。

2、推进国库集中支付电子化管理。进一步落实“放管服”改革，规范支付流程、防范资金风险、确保资金安全，实现“信息多跑路、人员少跑腿”的服务目标，全面提高全县预算单位工作效率。

3、规范会计核算管理。认真执行政府新会计制度，切实督促指导各预算单位建立完善内控制度，规范会计核算行为，落实会计核算“当月报账，当月做账、当月对账”工作要求，切实提升全县会计核算质量。

4、强化业务能力提升。结合全县财务管理人员、业务人员能力不足的短板，常态性、系统性开展基础知识、专项业务能力培训，切实提升全县各预算单位主要负责人、分管领导、财会人员、项目管理人员、资产管理人员、采购业务人员业务能力水平，规范财政运行。

5、强化资金监督检查。积极构建严格的监管机制，会同纪检监察、审计常态、动态开展监督检查工作，确保每月对至少一个预算单位财政资金使用情况进行抽查，对抽查发现的问题及时严肃处理，督促整改到位。

6、规范资金使用管理。严格执行资金使用申报管理制度，各单位必须对财政下达的资金按管理办法申报资金使用方案，明确具体用途、使用时限、使用绩效等内容，并按规定审核监管，确保资金使用效益。

7、提升政府采购监管质效。着眼集约资源、节约资金，深度把握政府采购法本质要求，从网络信息通讯、办公设施设备、公务用车购置维修、劳务服务、培训教育等方面入手，积极创新采购方式，降低行政采购成本，提高采购效能。

8、强化项目管理。积极构建项目及资金全过程管理机制，从源头规范项目及资金管理，抓住项目可研、预算、财评、结算（审计）、财务决算五个关键环节，创新模式、简化流程、规范管理，提高项目建设质效及资金使用绩效。

9、强化财政指标管理。充分挖掘财政综合信息管理系统功能，科学设置识别标识，对资金按性质、行业、类别进行分类识别管理，提升资金管理系统性、科学性、连续性、高效性。

二、机构设置

黑水县财政局属行政机构一级预算单位，内设11个股室，分别为：办公室、综合股（行政审批股）、预算股、国库股、资产管理和政府采购监督管理股、经济建设股、行政政法及教育文化股、社会保障股、农业农村股（基层财政股）、自然资源与生态环境股、财政监督与绩效管理股。事业机构4个,含参公机构1个（国库集中支付中心）,事业机构3个（财政投资评审中心、乡镇财政管理中心、国有资产经营管理中心）.

第二部分2020年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2020年度收入总计738.26万元，与2019年决算893.79万元相比，减少155.53万元，下降21.06%。主要变动原因是人员退休减少;支出总计1006万元。与2019年决算963.77万元相比，增加42.23万元，增长4.19%。主要变动原因是预算三级网络改造费、邮电费、整体支出绩效评价等增加。

（图1：收、支决算总计变动情况图）（柱状图）

 二、收入决算情况说明

2020年本年收入合计738.26万元，其中：一般公共预算财政拨款收入738.26万元，占100%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%；国有资本经营预算财政拨款收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

（图2：收入决算结构图）（饼状图）

 三、支出决算情况说明

2020年本年支出合计1006万元，其中：基本支出885.14万元，占87.99%；项目支出120.86万元，占12.01%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

（图3：支出决算结构图）（饼状图）

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2020年财政拨款收入总计738.26万元、支出总计1006万元。与2019年财政拨款收入总计893.79万元、支出总计963.77万元相比，财政拨款收入总计减少155.53万元、支出总计增加42.23万元，分别下降21.06%、增长4.19%。主要变动原因是是预算三级网络改造费、邮电费、整体支出绩效评价等增加。

（图4：财政拨款收、支决算总计变动情况）（柱状图）

 五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2020年一般公共预算财政拨款支出1006万元，占本年支出合计的100%。与2019年963.77万元相比，一般公共预算财政拨款增加42.23万元，增长4.19%。主要变动原因是是预算三级网络改造费、邮电费、整体支出绩效评价等增加。

（图5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况）（柱状图）

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2020年一般公共预算财政拨款支出1006万元，主要用于以下方面:一般公共服务（类）支出839.43万元，占83.44%；社会保障和就业（类）支出80.99万元，占8.05%；卫生健康(类)支出31.51万元，占3.13%；住房保障（类）支出54.08万元，占5.38%。

（图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构）（饼状图）

 （三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2020年般公共预算支出决算数为1006万元，完成预算100%。其中：

1.一般公共服务支出201（类）财政事务06（款）行政运行01（项）:支出决算为591.99万元，完成预算100%。

2.一般公共服务支出201（类）财政事务06（款）预算改革业务04（项）:支出决算为120.86万元，完成预算100%。

3.一般公共服务支出201（类）财政事务06（款）事业运行50（项）:支出决算为126.58万元，完成预算100%。

4.社会保障和就业支出208（类）行政事业单位养老支出05（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出05（项）:支出决算为53.99万元，完成预算100%。

5.社会保障和就业支出208（类）行政事业单位养老支出05（款）机关事业单位职业年金缴费支出06（项）:支出决算为27万元，完成预算100%。

6.卫生健康支出210（类）行政事业单位医疗11（款）行政单位医疗01（项）:支出决算为24.31万元，完成预算100%。

7.卫生健康支出210（类）行政事业单位医疗11（款）事业单位医疗02（项）:支出决算为7.2万元，完成预算100%。

8.住房保障支出221（类）住房改革支出02（款）住房公积金01（项）:支出决算为54.08万元，完成预算100%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2020年一般公共预算财政拨款基本支出885.14万元，其中：

人员经费647.45万元，主要包括：基本工资145.74万元、津贴补贴158.5万元、奖金93.24万元、绩效工资38万元、机关事业单位基本养老保险缴费53.99万元、职业年金缴费27万元、职工基本医疗保险缴费31.51万元、其他社会保障缴费5.64万元、住房公积金54.08万元、生活补助17.7万元、医疗费补助2.46万元、奖励金19.6万元、等。

公用经费237.69万元，主要包括：办公费26.82万元、水费2.22万元、电费3.27万元、邮电费39.73万元、差旅费25.1万元、维修（护）费8.61万元、培训费5.95万元、公务接待费3.86万元、劳务费7.6万元、委托业务费10万元、公务用车运行维护费9.81万元、其他交通费0.12万元、信息网络及软件购置更新94.6万元等。

（图7：一般公共预算财政拨款基本支出决算情况）（饼状图）

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2020年“三公”经费财政拨款支出决算为13.67万元，完成预算100%，决算数与预算数持平。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2020年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算9.81万元，占71.76%；公务接待费支出决算3.86万元，占28.24%。具体情况如下：

（图8：“三公”经费财政拨款支出结构）（饼状图）

1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算0%。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。

2.公务用车购置及运行维护费支出9.81万元,完成预算100%。公务用车购置及运行维护费支出决算比2019年16.22万元减少6.41万元，下降65.34%。主要原因是厉行节约。

其中：公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆，其中：轿车0辆、金额0万元，越野车0辆、金额0万元，载客汽车0辆、金额0万元。截至2020年12月底，单位共有公务用车2辆，其中：轿车1辆、越野1辆、载客汽车0辆。

公务用车运行维护费支出9.81万元。主要用于日常办理公务、处理突发事件公务活动工作等所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。

3.公务接待费支出3.86万元，完成预算100%。公务接待费支出决算比2019年4.95万元减少1.09万元，下降28.24%。主要原因是厉行节约。

主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待50批次，350人次，共计支出3.86万元，其中：

外事接待支出0万元，外事接待0批次，0人，共计支出0万元。

其他国内公务接待支出3.86万元主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2020年政府性基金预算拨款支出0万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2020年国有资本经营预算拨款支出0万元。

十、预算绩效情况说明

（一）预算绩效管理工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，我单位在年初预算编制阶段，组织对财政支出总体绩效开展了预算事前绩效评估。

我单位按要求对2020年部门整体支出开展绩效自评，从评价情况来看我单位依据财政编审要求,在年度终了后,结合我单位当年全部预算收入、财政拨款收入及支出等,对全口径的资金收入、支出和预算管理、资产管理等工作进行的全面总结。通过编制部门决算报表,对本单位全年的资金管理、单位履行机构职能和受托责任等进行系统的思考检查,分析预算执行中的得失,以推动单位加强内部管理,制定适应本单位的内控制度以促进发展。为编报一份高质量的部门决算报表,还应当从日常工作、前期准备、报表分析等方面做好全过程精细化的财务管理。

（二）项目绩效目标完成情况。

 财政局在2020年度部门决算中反映“财政支出总体绩效”等项目绩效目标实际完成情况。

财政支出总体绩效项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数1006万元，执行数为1006万元，完成预算的100%。通过项目实施，保障我局工作继续完善、提升、发展，总体呈现出稳中有升、高位求进的良好发展态势，圆满完成了州县下达的各项目标任务，为全县经济社会发展创造良好的社会环境做出了突出贡献，发现的主要问题：（1）预算执行力度还要进一步加强；（2）预算编制的前瞻度不够,对当年度新情况、新问题加强前瞻性、针对性研究不多，预算和实际支出调整较大；（3）财务管理水平有待提高。财务工作按部就班，缺乏创新，在精度和深度上欠缺，还需要进一步完善，尤其在项目建设方面还需要进一步严格（4）内部管理相关制度虽已建立，但管理上较为粗糙，部分未实际落实到位。下一步改进措施：（1）细化预算编制工作，将进一步重视预算的编制工作，加强单位内部机构的预算管理意识，科学规划预算编制的精确度，提高财政资金使用效率，加强内部预算编制的审核和预算控制指标的下达，尽量减少预算资金的调整、结转和结余的情形；（2）建议财政部门加强对各单位财务人员队伍建设的重视，加强对财务人员做好各项财务工作的指导和培训，尤其是加强新《预算法》、《行政单位会计制度》等学习培训，规范部门预算收支核算，一是制定和完善基本支出、项目支出等各项支出标准，严格按项目和进度执行预算，增强预算的约束力和严肃性。二是落实预算执行分析，及时了解预算执行差异，合理调整、纠正预算执行偏差，切实提高部门预算收支管理水平；（3）进一步完善和落实相关管理制度，全局上下应加强学习内部控制管理制度，严格遵照相关制度贯彻落实到位，做到精细化管理。