黑水县城乡居民养老保险事务中心2025年度部门决算编制说明

目录

第一部分部门概况3

一、基本职能及主要工作3

二、机构设置5

第二部分2025年度部门决算情况说明5

一、收入支出决算总体情况说明5

二、收入决算情况说明6

三、支出决算情况说明6

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明7

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明8

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明11

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明11

八、政府性基金预算支出决算情况说明12

九、国有资本经营预算支出决算情况说明12                    

十、其他重要事项的情况说明12

第三部分名词解释13

第四部分附件17

第五部分附表18

第一部分部门概况

一、基本职能及主要工作

（一）主要职能。（职能参照省政府批准的三定方案）

黑水县城乡居民养老保险事务中心主要负责城乡居民社会养老保险政策的宣传和贯彻实施、基金征缴，做好基金汇集、存储管理，核定养老保险待遇并发放，养老保险关系转移接续等工作。

（二）2025年重点工作完成情况。

一是强化政策宣传，提高参保意识，组织业务骨干深入乡镇、社区、村寨、驻外党群服务中心开展政策宣讲，安排专人开展宣传活动，解答群众疑问30余场次、发放宣传资料10000余份；借助“黑水人社”“微黑水”村组微信群等线上媒介，持续推送城乡居民养老保险政策、图文，畅通线上咨询热线、累计解答咨询2000余件。打造“线下＋线上”立体化宣传矩阵。通过持续深入宣传动员，全县城乡居民养老保险参保覆盖28366人，动员新参保缴费418人，有效扩大了养老保障覆盖面。二是引导高档次缴费，提高养老保障水平。通过宣传引导、典型示范，增强群众"多缴多得、长缴多得"的理念，鼓励有条件的居民选择高档次缴费、倡议公职人员为其父母等亲属选择高档次缴费、鼓励有条件的村集体经济组织为参保人缴费提供补助或资助，增加个人账户积累，落实村（社区）干部、村医、被征地农民等重点群体参保缴费补助政策。结合两年期的补缴政策，针对近两年满60岁人员，全面进行宣传动员。截至12月，参保缴费11352人，缴纳参保费867.51万元。三是积极落实提级发放、待遇调整政策，保障按时足额发放。自2025年6月实行提级（州级）发放，待遇计算股、财务室全力做好待遇发放基础保障工作。按政策，积极落实基础养老金的正常调整机制，自2025年7月1日起，基础养老金标准由原来的每人每月163元提高至193元，全县惠及7000余名城乡居民待遇领取人。1-12月累计发放养老保险86182人次，发放金额1824.48万元，待遇保障水平逐步提高、待遇按月足额发放到位，让广大参保群众和待遇领取人切实感受到养老保障的利好。四是精准落实困难人员代缴，助力养老保障兜底。今年以来，黑水县居保中心聚焦“困难群体参保率、缴费代缴率、到龄人员享待率”三个100％，全覆盖、优服务，高标准落实困难群体城乡居民基本养老保险代缴政策。主动加强与民政、卫健、各乡镇的对接，强化数据信息共享，认真开展身份核实、数据比对，准确掌握信息、动态更新数据，及时将符合代缴条件的低保、特困、重残、失独等困难人员悉数纳入参保代缴。今年以来，为全县2779名符合条件困难群体（其中低保2359人、特困7人、重残411人、失独2人），累计为其代缴城乡居民基本养老保险费44.31万元，代缴惠民政策让困难群体真正实现“老有所养、弱有所依”。

二、机构设置

黑水县城乡居民养老保险事务中心属于人社局的二级预算事业单位，提升为县级一级核算单位，属于事业单位，内设5个股室，分别是办公室、财务室、基金管理与稽核股、统筹股、计算待遇股。我中心事业编制11人，年末在职人数11人。

第二部分2025年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2025年度收入总计257万元，与2024年相比，增加12.83万元，增加6%。主要变动原因：是2025年工资增加、体检人数增加，导致体检费增多，较2024年共增加12.83万元;支出总计257万元，与2024年相比，增加12.83万元，增加6%。主要变动原因：是2025年工资增加、体检人数增加，导致体检费增多，较2024年共增加12.83万元。

（图1：收、支决算总计变动情况图）（柱状图）

二、收入决算情况说明

2025年本年收入合计257万元，其中：一般公共预算财政拨款收入257万元，占100%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%；国有资本经营预算财政拨款收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

（图2：收入决算结构图）（饼状图）

三、支出决算情况说明

2025年本年支出合计257万元，其中：基本支出257万元，占100%；项目支出0万元，占0%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

（图3：支出决算结构图）（饼状图）

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2025年财政拨款收入总计257万元，支出总计257万元。与2024年相比，财政拨款收入增加12.83万元，增加6%。支出增加12.83万元，增加6%，主要变动原因：是2025年工资增加、体检人数增加，导致体检费增多。（图4：财政拨款收、支决算总计变动情况）（柱状图）

（除国有资本经营预算外，数据来源于财决Z01-1表，口径为“总计”数+国有资本经营预算。）

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2025年一般公共预算财政拨款支出257万元，占本年支出合计的100%。与2024年相比，一般公共预算财政拨款支出增加12.83万元，增加6%，主要变动原因：是2025年工资增加、体检人数增加，导致体检费增多。

（图5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况）（柱状图）

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2025年一般公共预算财政拨款支出257万元，主要用于以下方面:一般公共服务（类）支出0万元，占0%；教育支出（类）0万元，占0%；科学技术（类）支出0万元，占0%；社会保障和就业（类）支出224.82万元，占88%；医疗卫生支出13.18万元，占5%；住房保障支出19万元，占7%。（罗列全部功能分类科目，至类级。）

（图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构）（饼状图）

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2025年一般公共预算支出决算数为257万元，完成预算53%，是因为年初预算里面包含有县级财政对城乡居民养老保险的补贴249.81万元和财政代缴城乡居民基本养老保险费支出19.32万元，这两个资金属于基金类资金，自2023年1月1日起阿坝州对城乡居民养老保险基金实施州级统筹，基金类资金通过财政局对应股室上解，故我中心需在年初做预算，支出时由县财政对应股室调剂后做支付，且社会保险基金不纳入经费决算。其中：

1.社会保障和就业支出（类）人力资源和社会保障管理事务（款）社会保险经办机构（项）：支出决算为190.11万元，完成预算129%，决算数大于预算数的主要原因是2025年工资增加。

2.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）:支出决算为23.14万元，完成预算92%，决算数小于预算数的主要原因是养老保险基数发生变化。

3.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）：支出决算为11.57万元，完成预算92%，决算数小于预算数的主要原因是职业年金基数发生变化。

4.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）:支出决算为11.19万元，完成预算102%，决算数大于预算数的主要原因是医疗保险基数发生变化。

5.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）其他行政事业单位医疗支出（项）：支出决算为1.99万元，完成预算69%，决算数小于预算数的主要原因是保险基数发生变化。

6.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：支出决算为19万元，完成预算101%，决算数大于预算数的主要原因是工资增加，导致住房公积金调整数增加。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2025年一般公共预算财政拨款基本支出257万元，其中：

人员经费240.12万元，其中包括：基本工资54.71万元、津贴补贴23.05万元、绩效工资92.75万元、机关事业单位基本养老保险缴费23.14万元、职业年金缴费11.57万元、其他社会保障缴费1.16万元、职工基本医疗保险缴费11.19万元、公务员医疗补助缴费1.99万元、住房公积金19万元、医疗费1.55万元、奖励金0.01万元。公用经费16.87万元，其中包括：办公费7.74万元、电费1.01万元、邮电费1.68万元、差旅费3.75万元、其他交通费用1.04万元，其他商品和服务支出1.67万元。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2025年“三公”经费财政拨款支出决算为0万元，完成预算0%，较2024年决算持平。决算数、预算数持平的主要原因是我中心2025年无会议接待、无公务用车，无因公出国事务发生。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2025年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算0万元，占0%。具体情况如下：

（图7：“三公”经费财政拨款支出结构）（饼状图）

因无数据发生，故无饼状图。

1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算0%。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。因公出国（境）支出决算与2024年决算数持平。

2.公务用车购置及运行维护费支出0万元,完成预算0%。较2024年决算持平，因我中心2025年无公务用车。

其中：公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆，其中：轿车0辆、金额0万元，越野0辆、金额0万元，载客汽车0辆、金额0万元。截至2025年12月底，单位共有公务用车0辆，其中：轿车0辆、越野车0辆、载客汽车0辆。

3.公务接待费支出0万元，完成预算0%。公务接待费支出决算比2024年持平，主要原因是2025年未发生有会议接待事务。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2025年政府性基金预算拨款支出0万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2025年国有资本经营预算拨款支出0万元。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2025年，机关运行经费支出0万元，与2024年决算数持平，主要原因是我中心为事业单位，无机关运行经费支出。

（二）政府采购支出情况

2025年，政府采购支出总额0.17万元，其中：政府采购货物支出0.17万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0.17万元，占政府采购支出总额的100%。

（三）国有资产占有使用情况

截至2025年12月31日，共有车辆0辆，其中：部级领导干部用车0辆、一般公务用车0辆、一般执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆。单价100万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

（四）预算绩效管理情况

根据预算绩效管理要求，本单位在2025年度预算编制阶段，组织对年度考核奖1个项目开展了预算事前绩效评估，对这1个项目编制了绩效目标，在预算执行过程中，选取1个项目开展绩效监控，组织对1个项目开展绩效自评，绩效自评表详见第四部分附件。

第三部分名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.工资福利支出：指基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费、奖励金、住房公积金、提租补贴、购房补贴等。

3.商品和服务支出：指办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等。

4.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

5.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

6.社会保障和就业支出（类）人力资源和社会保障管理事务（款）社会保险经办机构（项）：指社会保险经办机构是国家或社会对社会保险实行行政性、事业性管理用于单位职工工资的支出。

7.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）:指部门实施养老保险制度由单位缴纳的养老保险支出。

8.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）：指部门实施养老保险制度由单位缴纳的职业年金支出。

9.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）:指事业单位用于缴纳单位基本医疗保险的支出。

10.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）其他行政事业单位医疗支出（项）：指事业单位用于缴纳单位事业人员医疗补助的支出。

11.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：指按照《住房公积金管理条例》的规定，由单位在职职工缴存的住房公积金。

第四部分附件

部门预算项目支出绩效自评表（2025年度）

第五部分附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十一、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十二、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

十三、财政拨款“三公”经费支出决算表

十四、政府采购情况表

十五、其他公开事项

附件：1-1.城居保中心“三公”经费2025年决算公开

      1-2.城居保中心2025年部门整体支出绩效评价报告

      1-3.城居保中心2025年部门决算报表

附件1-1：县城居保中心“三公”经费2025年决算公开

附件1-2：县城居保中心2025年部门整体支出绩效评价报告

附件1-3：县城居保中心2025年部门决算公开报表