2023年度黑水县财政局部门决算编制说明

目录

公开时间：2024年9月25日

第一部分部门概况-2-

一、部门职责-2-

（一）主要职能。-2-

（二）2023年重点工作完成情况。-4-

二、机构设置-13-

第二部分2023年度部门决算情况说明-14-

一、收入支出决算总体情况说明-14-

二、收入决算情况说明-14-

三、支出决算情况说明-15-

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明-16-

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明-17-

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明-20-

七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明-20-

八、政府性基金预算支出决算情况说明-22-

九、国有资本经营预算支出决算情况说明-22-

十、其他重要事项的情况说明-22-

第三部分名词解释-25-

第四部分附件-29-

第五部分附表-40-

一、收入支出决算总表-40-

二、收入决算表-40-

三、支出决算表-40-

四、财政拨款收入支出决算总表-40-

五、财政拨款支出决算明细表-40-

六、一般公共预算财政拨款支出决算表-40-

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表-40-

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表-40-

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表-40-

十、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表-40-

十一、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表-40-

十二、国有资本经营预算财政拨款支出决算表-40-

十三、财政拨款“三公”经费支出决算表-40-

十四、政府采购情况-40-

十五、其他公开事项-40-

第一部分部门概况

一、部门职责

（一）主要职能。

1、拟订全县财税发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施。分析预测宏观经济形势，参与制定宏观经济政策，提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议。拟定国家与企业的分配政策，完善鼓励公益事业发展的财税政策。

2、贯彻执行财政、税收、财务、会计管理的法律法规和规章。按照管理权限管理全县税政事项。

3、负责管理各项财政收支。编制年度县级预决算草案并组织执行。组织制定经费开支标准、定额，审核批复部门（单位）年度预决算。受县政府委托，向县人大及其常委会报告财政预算、执行和决算等情况。负责政府投资基金县级财政出资的资产管理。负责县级预决算公开。负责全面实施预算绩效管理。

4、按分工负责政府非税收入管理。负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费等其他非税收入。管理财政票据。制定彩票管理政策和有关办法，监管彩票市场，按规定管理彩票资金。

5、组织制定全县国库管理制度、国库集中收付制度，指导和监督国库业务，开展国库现金管理工作。贯彻执行政府财务报告编制办法并组织实施。负责制定政府采购制度并监督管理。

6、贯彻执行地方政府债务管理制度和政策，制定具体管理办法，编制地方政府债余额限额计划，统一管理政府外债，防范财政风险。

7、牵头编制全县国有资产管理情况报告。根据县政府授权，集中统一履行县级国有金融资本出资人职责。制定县级国有金融资本管理制度。拟订全县行政事业单位国有资产管理制度并组织实施。制定需要全县统一规定的开支标准和支出政策。

8、负责审核并汇总编制全县国有资本经营预决算草案。制定国有资本经营预算制度和办法，收取县本级企业国有资本收益。组织实施企业财务制度，负责财政预算内行政事业单位和社会团体的非贸易外汇和财政预算内的国际收支管理。

9、负责审核并汇总编制全县社会保险基金预决算草案，会同有关部门拟订有关资金（基金）财务管理制度，承担社会保险基金财政监管工作。

10、负责办理和监督县级财政的经济发展支出、县级政府性投资项目的财政拨款，负责投资评审管理工作，参与拟订县级基建投资有关政策，制定基建财务管理制度。

11、管理外国政府和国际金融机构贷（赠）款项目的有关业务，参与财经领域的国际交流与合作。

12、负责管理全县会计工作，监督和规范会计行为，组织实施国家统一的会计制度，指导和监督注册会计师和会计师事务所的业务，指导和管理社会审计。依法管理资产评估有关工作。

13、负责职责范围内的安全生产和职业健康、生态环境保护、审批服务便民化等工作。

14、完成县委、县政府和州财政局交办的其他任务。

15、职能转变。

一是完善宏观调控体系。二是深化财税体制改革。三是防范化解地方政府债务风险。

  （二）2023年重点工作完成情况。

1、坚持党建引领，助推财政事业发展

坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实新时代党的建设总要求，坚持“以政领财、以财辅政”，持续推进机关党建与财政工作深度融合、互促共进，有力推进黑水财政事业高质量发展。2023年，县财政先后荣获阿坝州“两联一进”群众工作全覆盖先进集体，黑水县“联寺联僧”工作先进集体、2022年创建无电信网络诈骗县工作先进集体、黑水县三八红旗集体、先进基层党组织、党委信息工作先进单位、优秀组织奖、体育道德风尚奖；干部职工荣获阿坝州优秀共产党员先进个人、最美家庭称号、先进科技工作者等荣誉。

（1）强化理论学习，拧紧思想“总阀门”。

教育引导党员干部牢牢把握财政部门的政治属性，把政治标准和政治要求贯彻到机关党建和财政工作全过程各方面。通过学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想主题教育，采取“集中学＋自主学”方式，加强《习近平著作选读》《习近平新时代中国特色社会主义思想学习纲要（2023年版）》《习近平新时代中国特色社会主义思想专题摘编》党规党章等理论学习；通过“学习强国”、“川观新闻”、微信工作群等，采用“线上学+线下学”模式，探索党员教育管理新路径，提升党员学习能力。截至目前，开展主题教育“三个一”先学起来专题学习会8次，学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想主题教育专题学习会5次，党组理论学习中心组集中学习研讨7次，每名职工每日“学习强国”学习30分以上。通过理论学习，确保财政工作始终沿着正确的政治方向稳健前行。

（2）强化资金保障，管好政府“钱袋子”。

充分发挥机关基层党组织的战斗堡垒作用和党员的先锋模范作用，抓实“党建+财政重点”工作，围绕中心抓党建，推动各项工作高质高效开展。主要领导多次向上汇报争取各类资金，并科学统筹财政资金，坚持“三保”优先支出，保障县委县政府重大战略决策顺利实施，为黑水县2023年全州文旅大会筹备工作、“四好农村路”建设工作、长征国家文化公园（黑水段）建设工作等提供坚实的财力支撑。深入推进预算管理一体化建设，促进预算管理“精算、精管、精准、精细”，强化财政监督检查，建立健全覆盖所有财政资金和财政运行全过程的监督机制，加大对重点单位、重点项目特别是民生资金的监督检查力度，确保各类资金安全规范运行。

围绕中央、省委、州委巡视巡察、审计等对脱贫攻坚等重大项目落地见效专项巡视反馈意见，切实解决问题，认真抓好整改，为圆满完成任务奠定坚实基础。扎实推进落实省委第十巡视组巡视反馈意见整改工作，成立专项工作领导小组，全面对标对表，坚持问题导向，完成协助整改的14条问题整改到位。高效推动州乡村振兴重点帮扶县相关政策落实和资金审计反馈问题整改工作，对涉及财政整改的16条问题，逐一梳理，圆满完成由财政牵头的5条问题整改及协助整改的11条问题整改。

（3）强化制度执行，筑牢廉洁“防火墙”。

抓实“党建+清廉机关”建设，坚持把纪律和规矩挺在前面，不断深化“2+2+1”决策机制，坚持用制度管权管事管人，积极构建“清风养正气、廉洁促发展”的清廉财政机关。组织全体干部集中学习加强纪律建设各项通知精神、违纪违法典型案例、党纪条规等内容12次，观看警示教育片3场次。召开党风廉政建设专题会3次，主要负责人听取局班子成员履行党风廉政建设主体责任落实情况报告3次，开展主题党日活动2次，组织财贸系统参与主题演讲比赛3次，引导广大年轻干部“讲廉洁、守底线”，提高政治站位、政治觉悟，坚定理想信念，筑牢拒腐防变思想防线。印发《黑水县财政局工作规则》，修订《黑水县财政局机关内部控制手册》《黑水县财政局机关内部控制制度汇编》，从资产管理、差旅费报销、公车派遣、档案管理、公务接待等方面进一步规范和完善了财政工作制度和工作流程。截至目前，召开党组会18次、局务会10次，坚决贯彻“三重一大”议事决策机制，从制度上拧紧廉洁从政“螺丝扣”，从行动上压实工作“责任链”。

2、坚持三力齐发，抓实财政主责主业

（1）持续发力，算好收入账。

始终把稳增长作为财政工作首要任务来抓，坚持收入目标不动摇，细化征收项目，明确目标任务，强化与税务部门的协作配合，采取“日统计、周调度、旬分析、月总结”方式方法，细算“时间任务账”，强力推动各项收入指标按序时进度达到预期目标。截至10月31日，总收入142113万元，较上年133215万元同期增长8898万元，增长率为6.26%。完成一般公共预算收入7770万元，完成年初8508万元目标任务的91.36%，其中：税收收入5103万元、完成年初目标（5528万元）的92.31%，非税收入2667万元、完成年初目标（2997万元）的89.59%。

①谋定而后动，抢抓专债发行机遇。认真解读国家专项债券投向领域和禁止类清单最新政策，围绕专项债券支持的11大领域，聚焦县委县政府本年工作重点，有力抓住政策“窗口期”，申报并成功发行专债1亿元，助力解决干部职工周转房（二期）旅游服务用房、卡龙沟旅游基础设施提升等项目资金缺口问题。

②秣马且厉兵，打好支农项目申报战。围绕全县发展需要，局长亲自把关、归口股室积极沟通相关部门调查论证，强力抓美丽乡村建设项目申报，通过近1月的项目筛选、规划、准备，最终在全州竞争立项评审中斩获佳绩，顺利完成2023年度农村综合改革（美丽乡村建设）项目申报竞争立项评审工作，成功向上争取美丽乡村建设资金300万元。

（2）精准发力，下好支出棋。

持续坚持落实政府过“紧日子”要求，紧盯支出重点领域，强化要素服务保障。始终坚持“三保”在财政支出中的优先顺序，集中财力保障教育、卫生、医疗等民生领域重点支出，扎实做好稳经济重点项目资金保障，及时解决重点项目推进过程中的困难，推动重大项目建设提速提质提效，保障项目更快落地见效。

①兜牢兜实“三保”底线,发挥财政“压舱石”作用。继续实施“有保有压”的财政措施，按照“保民生、保工资、保运转、优结构、防风险”的序列合理安排预算支出。严格控制一般性支出，依托预算管理一体化系统，科学化、精细化、制度化加强预算指标执行管理。截至目前，投入教育、社会保障和就业等民生领域支出69437万元，其中，教育支出12593万元、社会保障和就业支出13489万元、卫生健康支出11900万元、交通支出3382万元、农林水支出28073万元（其中财政衔接推进乡村振兴补助资金支出8409万元）。

②加强国库库款管理，规范集中支付。严格按照上级部门相关要求，不断改革国库管理。准确研判预算执行动态监控系统预警信息，不定期通报违规办理资金支付情况和直达资金监控工作，增强动态监控结果应用效果。截至目前，累计分配下达直达资金30883.4万元，支出20748.74万元，支出进度67.2%。处理监控系统预警信息53条。完成一般公共预算支出111521万元、政府性基金支出16667万元。截至目前，库款资金为4224万元，库款保障率为0.32。

③强化财政评审，科学压减支出。以服务于全县财政投资项目建设为切入点，积极协调各项目单位，及时组织咨询服务机构高质、高效地完成财评工作任务。截至目前，完成预算评审项目132个，送审金额为51177.11万元，审定金额为47936.51万元，审减金额为3240.60万元、审减率6.33%。主要涉及自然灾害治理、旅游基础设施建设、乡村振兴建设、幸福美丽乡村路建设、安全饮水、生态环境等重点领域建设项目，为政府和财政节约项目建设资金提供了科学的依据，提高了财政资金的使用效率，保证了财政建设项目资金的科学性和准确性。

④规范采购程序，确保阳光采购。2023年政府采购计划备案工作116个，审核采购公告111个、更正公告25个、结果（成交）公告104个，预算金额22934.88万元，中标金额为20722.58万元，节约资金2212.3万元、节资率9.6%。

（3）集中发力，履好监管职责。

①精准“找问题”，发力“堵源头”，扎实开展专项检查。今年开展专项检查7次，从财经纪律、会计质量、预决算公开等方面着手，用专项检查锻炼提升财务人员业务素质，用专项检查防范财政风险。开展地方财经纪律重点问题专项整治工作，制定并印发《黑水县加强财会监督和财经纪律重点问题专项整治工作方案》，细化目标任务，对标9类重点问题，明确整改内容及时间节点，对31个预算单位进行复查，建立问题台账督促问题整改。开展2022年会计质量监督检查问题整改工作，对涉及被检查6个预算单位的问题逐一印发整改通知书，督促单位对标问题及时整改。开展差旅费专项检查工作，根据各预算单位自查自纠反馈情况，抽取30个有针对性的预算单位进行重点复查。针对自查和检查发现违规金额共计77140.4元，已全额上缴国库。开展2023年会计监督检查工作，为切实推动进一步严肃财经纪律，提高会计信息质量，对6个行政单位、1个企业开展财会监督检查。开展2022年度地方决算和2023年度地方预算公开情况专项自查及复查工作。开展卫生扶贫救助基金专项检查工作，抽取1个部门2个医院7个乡镇开展检查工作，查出3大类7个问题。开展内部控制建设监督检查工作。

②聚焦“关键点”，用好“连环招”，扎实做好绩效管理。建成“全方位、全过程、全覆盖”预算绩效管理体系，将预算绩效作为财政管理的“底线”，不断夯实工作机制，推进工作落实。“全方位”预算绩效管理。坚持把绩效与预算深度融合作为根本出发点，推动预算绩效管理覆盖部门整体支出预算、所有项目支出预算，推进全方位覆盖。组织全县所有预算单位开展2022年部门整体支出绩效自评、特定项目绩效自评资料上传预算一体化系统。“全过程”预算绩效管理。形成事前绩效评估、事中绩效监控、事后绩效评价和结果应用的预算绩效管理闭环。全面开展项目绩效评价工作。2023年抽取10个新增项目开展事前绩效评估，涉及金额2605万元；1-8月部门自行监控项目2464个，完成755个，在9-11月对特定项目纳入阶段性监控，9月初财政监控项目705个，其中：一般性阶段661个，重点监控44个。通过对绩效目标实现程度和预算执行进度的“双监控”，及时纠正预算执行与绩效目标发生的偏离，确保预算资金在既定支出范围和轨道内运行，提高预算支出的安全性。综合运用预算单位自评、财政部门抽评（第三方机构）相结合，选取20个预算单位开展部门整体支出绩效评价，选取30个县级政策（项目）开展重点绩效评价，涉及金额7049万元。“全覆盖”预算绩效管理。预算绩效管理实现一般公共预算、政府性基金预算、社保基金预算“三本预算”全覆盖。同时，严格加强直达资金、衔接资金、产业发展资金绩效管理，认真落实中央、省、州关于资金绩效管理各项要求，加强重点项目绩效目标审核，配合做好绩效目标动态监控。优化预算绩效管理机制。2023年，为进一步规范预算绩效管理，制定《黑水县关于全面实施预算绩效管理的工作方案》《黑水县县级财政预算绩效结果应用管理办法》《黑水县县级财政预算绩效结果与预算安排挂钩实施细则》(试行)《黑水县财政支出绩效评价管理暂行办法》《黑水县县级预算绩效目标管理法》《2023年度预算绩效工作考评细则》《2023年黑水县县级预算绩效管理工作要点》《黑水县两书一函制度》。

③聚焦“增效益”，切实“防风险”，提高库款管理效能。为保障高质量发展阶段资金需求，兜好兜牢“三保”底线，结合库款月报，加强对本县库款运行的监测分析，认真分析国库库款流量，及时发现库款管理中存在的问题加以解决。实现事前、事中、事后全流程监控，强化库款管理，防范支付风险，力求为全县提供长期、稳定、可持续的资金保障。

④政策“强指导”，破解“决算难”，加强财务决算工作。

主动对接项目建设单位，指导竣工财务决算各项清理工作，抓实账目核对、抓细账务调整、抓严档案资料归集整理等事项，提高决算资料的时效性、准确性和完整性。组织财务决算公司召开座谈会议1次，召开竣工财务决算推进会1次，对具备竣工财务决算条件但存在争议、困难进行指导，帮助单位解决影响项目财务决算推进的难题，提高了财务决算编制质量。向全县所有行政事业单位发送《黑水县财政局关于重申加快办理基本建设项目竣工财务决算工作的通知》（黑财〔2023〕158号），要求完成基本建设项目竣工财务决算工作。截至目前，共计完成竣工财务决算34个。

⑤细化“粮风险”，保障“食安全”，履好粮食监管职责。切实履行财政在粮食购销领域资金保障和监管责任，拟定《黑水县财政局粮食购销领域腐败问题专项整治实施方案》，对标方案加强对粮食购销领域和粮食风险基金的管理。截至目前，拨付州级储备粮油费用利息补贴60.18万元，拨付县级储备利息补贴、管理费用补贴59.27万元。及时参与储备库县级储备粮油轮出、轮入、询价等工作。会同相关股室对粮食储备库开展了财政监督检查工作1次，涉及整改内容10余个。

⑥强抓“促监管”，推进“规范化”，促进寺庙标准规范。拟定《黑水县藏传佛教寺庙财税监管工作实施方案》，开展寺庙财税监管专项行动，督促指导8座藏传佛教寺庙建立健全财务管理制度并上墙。启动“建启善源宗教场所综合服务平台-宗教财务系统”，促进寺庙财税工作更加规范。

⑦统筹“建机制”，管理“保平安”，做好县属国企监管。制定《黑水县国有资产投资经营管理有限责任公司负责人薪酬标准》。充分调动县国有资产投资经营管理有限责任公司负责人的工作积极性和创造性,提高企业经营管理水平,建立健全现代企业制度,完善县国投公司法人结构，促进县国投公司效益增长。加强思想作风建设，向县属国有企业传达学习习近平总书记来川视察重要指示精神、省委十二届三次全会精神，观看党风廉政警示教育片树牢清廉国企好形象。传达安全生产工作要求，安排部署县属国有企业安全风险排查，深研判、查漏洞、细落实，有效化解安全生产风险隐患。   

二、机构设置

黑水县财政局下属二级预算单位2个，其中行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位1个。

纳入黑水县财政局部门2023年度部门决算编制范围的二级预算单位包括：

1.黑水县财政局（本级）                         

2.黑水县乡镇财政管理中心

第二部分2023年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2023年度收入总计1190.37万元，与2022年983.99万元相比，增加206.38万元，增长17.34%。主要变动原因是项目资金增加;支出总计1190.37万元。与2022年相比983.99万元，增加206.38万元，增长17.34%。主要变动原因是项目资金增加。

（图1：收、支决算总计变动情况图）（柱状图）

二、收入决算情况说明

2023年度本年收入合计1190.37万元，其中：一般公共预算财政拨款收入1190.37万元，占100%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%；国有资本经营预算财政拨款收入0万元，占0%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

（图2：收入决算结构图）（饼状图）

三、支出决算情况说明

2023年度本年支出合计1190.37万元，其中：基本支出923.09万元，占77.54%；项目支出267.28万元，占22.45%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

（图3：支出决算结构图）（饼状图）

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2023年财政拨款收、支总计1190.37万元。与2022年收入983.99万元、支出1105.31万元相比，财政拨款收、支总计各增加206.38万元、85.06万元，增长17.34%%、7.15%。主要变动原因是本年度项目资金增加。

（图4：财政拨款收、支决算总计变动情况）（柱状图）

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2023年一般公共预算财政拨款支出1190.37万元，占本年支出合计的100%。与2022年相比1105.31万元，一般公共预算财政拨款增加85.06万元，增长7.15%。主要变动原因是项目资金增加。

（图5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况）（柱状图）

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2023年一般公共预算财政拨款支出1190.37万元，主要用于以下方面:一般公共服务201（类）支出932.11万元，占78.3%；社会保障和就业208（类）支出111.47万元，占9.36%；卫生健康210（类）支出50.97万元，占4.29%；农林水213（类）支出35.4万元，占2.98%；住房保障221（类）支出60.42万元，占5.17%。

（图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构）（饼状图）

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2023年一般公共预算支出决算数为1190.37万元，完成预算100%。其中：

1.一般公共服务支出201（类）财政事务06（款）行政运行01（项）:支出决算为525.81万元，完成预算100%。

2.一般公共服务支出201（类）财政事务06（款）信息化建设07（项）:支出决算为24.15万元，完成预算100%。

3.一般公共服务支出201（类）财政事务06（款）财政委托业务支出08（项）:支出决算为153.6万元，完成预算100%。

4.一般公共服务支出201（类）财政事务06（款）事业运行50（项）:支出决算为174.43万元，完成预算100%。

5.一般公共服务支出201（类）财政事务06（款）其他财政事务支出99（项）:支出决算为54.13万元，完成预算100%。

6.社会保障和就业支出208（类）行政事业单位养老支出05（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出05（项）:支出决算为73.71万元，完成预算100%。

7.社会保障和就业支出208（类）行政事业单位养老支出05（款）机关事业单位职业年金缴费支出06（项）:支出决算为37.76万元，完成预算100%。

8.卫生健康支出210（类）行政事业单位医疗11（款）行政单位医疗01（项）:支出决算为29.17万元，完成预算100%。

9.卫生健康支出210（类）行政事业单位医疗11（款）事业单位医疗02（项）:支出决算为9.67万元，完成预算100%。

10.卫生健康支出210（类）行政事业单位医疗11（款）公务员医疗补助03（项）:支出决算为12.13万元，完成预算100%。

11.农林水支出213（类）巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴05（款）农村基础设施建设04（项）:支出决算为35.4万元，完成预算100%。

12.住房保障支出221（类）住房改革支出02（款）住房公积金01（项）:支出决算为53.37万元，完成预算100%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2023年度一般公共预算财政拨款基本支出923.09万元，其中：

人员经费845.53万元，主要包括：基本工资158.26万元、津贴补贴170.26万元、奖金143.86万元、绩效工资87.57万元、机关事业单位基本养老保险缴费73.71万元、职业年金缴费37.76万元、职工基本医疗保险缴费38.84万元、公务员医疗补助缴费12.13万元、其他社会保障缴费7.22万元、住房公积金60.42万元、抚恤金21.9万元、生活补助29.19万元、医疗费补助4.41万元、奖励金0.01万元等。

公用经费77.56万元，主要包括：办公费24.49万元、水费0.5万元、电费6.55万元、邮电费11.19万元、差旅费12.69万元、维修（护）费5.66万元、培训费4.41万元、公务接待费0.22万元、公务用车运行维护费6.35万元、其他商品和服务支出5万元、办公设备购置0.5万元等。

七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2023年“三公”经费财政拨款支出决算为6.57万元，完成预算100%，决算数与预算数持平。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2023年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算6.35万元，占96.65%；公务接待费支出决算0.22万元，占3.35%。具体情况如下：

（图7：“三公”经费财政拨款支出结构）（饼状图）

1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算0%。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。

2.公务用车购置及运行维护费支出6.35万元,完成预算100%。公务用车购置及运行维护费支出决算比2022年9.37万元减少3.02万元，下降32.23%。主要原因是严格落实政府过“紧日子”要求，减少公车使用。

其中：公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆，其中：轿车0辆、金额0万元，越野车0辆、金额0万元，载客汽车0辆、金额0万元。截至2023年12月底，单位共有公务用车2辆，其中：轿车1辆、越野车1辆、载客汽车0辆。

公务用车运行维护费支出6.35万元。主要用于深入基层开展调研、执行财政监督检查、下乡帮扶慰问及日常工作所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。

3.公务接待费支出0.22万元，完成预算100%。公务接待费支出决算比2022年0.57万元减少0.35万元，下降61.40%。主要原因是严格落实政府过“紧日子”要求，减少公务接待。

国内公务接待支出0.22万元，主要用于开展业务活动开支的住宿费、用餐费等。国内公务接待5批次，32人次（不包括陪同人员），共计支出0.22万元，具体内容包括：州、县开展交流、考察、学习等接待，金额0.22万元。

外事接待支出0万元，2023年本部门无外事接待支出。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2023年度政府性基金预算财政拨款支出0万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2023年度国有资本经营预算财政拨款支出0万元。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2023年度，黑水县财政局部门机关运行经费支出53.95万元，比2022年度75.89万元减少21.94万元，下降40.67%。主要原因是严格落实政府过“紧日子”要求，减少开支。

（二）政府采购支出情况

2023年度，黑水县财政局部门政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

（三）国有资产占有使用情况

截至2023年12月31日，黑水县财政局部门共有车辆2辆，其中：主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、其他用车2辆，主要是用于深入基层开展调研、执行财政监督检查、下乡帮扶慰问及日常工作所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。单价100万元以上设备（不含车辆）0台（套）。

（四）预算绩效管理情况

根据预算绩效管理要求，本部门在编制2023年度预算编制阶段，组织对财政信息化运维服务项目、财政委托业务经费项目、财政一般行政管理事务经费项目（财政购买人员劳务派遣、财政局机关食堂）、乡镇综合实施建设项目开展了预算事前绩效评估，对4个项目编制了绩效目标，在2023年预算执行过程中，选取2个特定目标类项目开展绩效监控。

年终执行完毕后，组织对2023年度一般公共预算资金全面开展绩效自评，形成黑水县财政局2023年部门预算整体支出绩效自评报告，黑水县财政局2023年项目支出绩效自评报告。其中，黑水县财政局2023年部门预算整体支出（含部门预算项目）绩效自评得分为94分，黑水县财政局2023年项目支出绩效自评报告自评得分97分。绩效自评综述：2023年，我局的预算编制全面、科学、合理，部门整体绩效目标与部门职责职能、部门年度重点工作任务相匹配，为部门履职尽责明确了方向，预算执行到位，预算管理规范，履职效益明显，重点工作任务资金安排得到有效保障，部门预算配置较为合理，部门各项经费支出合法合规，不存在挤占、挪用、截留等违规现象。严格执行各项财经法规和会计制度，财务管理和会计基础工作进一步规范，有效提升了部门整体支出管理水平。绩效自评报告详见附件。

第三部分名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。

5.使用非财政拨款结余（含专用结余）：指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。

6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

7.结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。

8.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

9.一般公共服务支出（类）财政事务（款）行政运行（项）：指行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。

10.一般公共服务支出（类）财政事务（款）信息化建设业务（项）：指财政部门用于信息化建设方面的支出。

11.一般公共服务支出（类）财政事务（款）财政委托业务支出（项）：指财政委托评审机构进行财政投资评审和委托建设银行等机构代理业务发生的支出。

12.一般公共服务支出（类）财政事务（款）事业运行（项）：指事业单位的基本支出，不包括行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）后勤服务中心、义务室等附属事业单位。

13.一般公共服务支出（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）：指除上述项目以外其他财政事务方面的支出。

14.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老保险支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

15.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老保险支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）：指反映机关事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出。

16.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：指反映财政部门安排的行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。

17.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）：指反映财政部门安排的事业单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员待遇的医疗经费。

18.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）：指反映财政部门安排的公务员医疗补助。

19.农林水支出（类）巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴（款）农村基础设施建设（项）：指用于农村欠发达地区乡村道路、住房、基本农田、水利设施、人畜饮水、生态环境保护等生产生活条件改善方面的支出。

20.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：指反映事业单位按人力资源部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

21.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

22.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

23.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

24.“三公”经费：指单位用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

25.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分附件

部门预算项目支出绩效自评表（2023年度）

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十一、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十二、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

十三、财政拨款“三公”经费支出决算表

十四、政府采购情况

十五、其他公开事项

（公开内容详见附件）

附件：1-1.黑水县财政局部门“三公”经费2023年决算公开

     1-2.黑水县财政局部门2023年度部门整体支出绩效评价报告

1-3.黑水县财政局部门2023年项目支出绩效自评报告

1-4.黑水县财政局2023年度部门预算项目支出绩效自评表 

1-5.黑水县财政局部门2023年部门决算公开报表

附件1-1：黑水县财政局部门“三公”经费2023年决算公开

附件1-2：黑水县财政局2023年部门预算整体支出绩效自评报告

附件1-3：黑水县财政局2023年项目支出绩效自评报告

附件1-3：黑水县财政局部门预算项目支出绩效自评表

附件1-4：黑水县财政局部门决算公开报表