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2023年度黑水县乡镇财政管理中心决算编制说明

发布时间：2024-09-25

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公开时间：2024年9月25日

第一部分部门概况-2-

一、部门职责-2-

（一）主要职能。-2-

（二）2023年重点工作完成情况。-2-

二、机构设置-3-

第二部分2023年度部门决算情况说明-3-

一、收入支出决算总体情况说明-4-

二、收入决算情况说明-4-

三、支出决算情况说明-5-

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明-6-

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明-6-

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明-9-

七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明-9-

八、政府性基金预算支出决算情况说明-11-

九、国有资本经营预算支出决算情况说明-11-

十、其他重要事项的情况说明-11-

第三部分名词解释-13-

第四部分附件-1-

第五部分附表-1-

一、收入支出决算总表-2-

二、收入决算表-2-

三、支出决算表-2-

四、财政拨款收入支出决算总表-2-

五、财政拨款支出决算明细表-2-

六、一般公共预算财政拨款支出决算表-2-

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表-2-

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表-2-

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表-2-

十、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表-2-

十一、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表-2-

十二、国有资本经营预算财政拨款支出决算表-2-

十三、财政拨款“三公”经费支出决算表-2-

十四、政府采购情况-2-

十五、其他公开事项-2-

第一部分部门概况

一、部门职责

（一）主要职能。

1、组织实施对乡镇财政工作的管理和指导，负责乡镇预算、决算的汇总审核，负责制定财务的各项规章制度，制定和考核乡镇财政目标管理，负责对财政干部业务指导和培训工作，督促乡镇完成各项预算收入任务，监督乡镇支出预算的正常执行工作。

2、指导村级财务管理。指导村级财务实行“村财乡（镇）管”，负责村级转移支付等财政资金的分配监管。

3、负责管理监督全县基层政权建设等专项转移支付资金。

4、指导乡镇开展好其他各项财政财务工作。

5、完成县委、县政府和县财政局交办的其他任务。

（二）2023年重点工作完成情况。

1、认真指导、审核各乡镇财政所编制乡镇预、决算报表。

2、督促各乡镇完成记账工作，并要求与国库进行对账工作.基本实现网上查看各乡镇账务的要求。

3、为进一步规范我县村级公共运行维护费财务管理，根据《黑水县2015年村级组织活动和村级公共服务运行维护经费管理暂行办法》，《四川省农村公共服务运行维护机制建设工作手册》，要求各乡镇按照暂行办法相关要求完善所需资料，加强规范财务管理，遵照执行，专款专用，严肃乡镇财经纪律。

4、指导村级财务管理。指导村级财务实行“村财乡（镇）管”，负责村级转移支付等财政资金的分配监管。

5、负责管理监督全县基层政权建设等专项转移支付资金。

6、指导乡镇开展好其他各项财政财务工作。

二、机构设置

黑水县乡镇财政管理中心属财政局行政机构二级预算单位。总编制10名，其中：事业编制10名。在职人员总数10人，其中：事业人员10人，事业机构3个，分别为：财政投资评审中心、乡镇财政管理中心、国有资产经营管理中心。

第二部分2023年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2023年度收入总计230.8万元，与2022年216.96万元相比，增加13.84万元，增长5.99%。主要变动原因是人员类经费变动;支出总计230.8万元。与2022年相比216.96万元，增加13.84万元，增长5.99%。主要变动原因是人员类经费变动。

（图1：收、支决算总计变动情况图）（柱状图）

二、收入决算情况说明

2023年度本年收入合计230.8万元，其中：一般公共预算财政拨款收入230.8万元，占100%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%；国有资本经营预算财政拨款收入0万元，占0%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

（图2：收入决算结构图）（饼状图）

三、支出决算情况说明

2023年度本年支出合计230.8万元，其中：基本支出230.8万元，占100%；项目支出0万元，占0%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

（图3：支出决算结构图）（饼状图）

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2023年财政拨款收、支总计230.8万元。与2022年收入216.96万元、支出218.4万元相比，财政拨款收、支总计各增加13.84万元、12.4万元，增长5.99%%、5.37%。主要变动原因是人员类经费变动。

（图4：财政拨款收、支决算总计变动情况）（柱状图）

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2023年一般公共预算财政拨款支出230.8万元，占本年支出合计的100%。与2022年相比218.4万元，一般公共预算财政拨款增加12.4万元，增长5.37%。主要变动原因是人员类经费变动。

（图5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况）（柱状图）

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2023年一般公共预算财政拨款支出230.8万元，主要用于以下方面:一般公共服务201（类）支出174.43万元，占75.58%；社会保障和就业208（类）支出28.41万元，占12.31%；卫生健康210（类）支出12.5万元，占5.42%；住房保障221（类）支出15.47万元，占6.69%。

（图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构）（饼状图）

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2023年一般公共预算支出决算数为230.8万元，完成预算100%。其中：

1.一般公共服务支出201（类）财政事务06（款）事业运行50（项）:支出决算为174.43万元，完成预算100%。

2.社会保障和就业支出208（类）行政事业单位养老支出05（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出05（项）:支出决算为18.94万元，完成预算100%。

3.社会保障和就业支出208（类）行政事业单位养老支出05（款）机关事业单位职业年金缴费支出06（项）:支出决算为9.47万元，完成预算100%。

4.卫生健康支出210（类）行政事业单位医疗11（款）事业单位医疗02（项）:支出决算为9.66万元，完成预算100%。

5.卫生健康支出210（类）行政事业单位医疗11（款）公务员医疗补助03（项）:支出决算为2.83万元，完成预算100%。

6.住房保障支出221（类）住房改革支出02（款）住房公积金01（项）:支出决算为15.47万元，完成预算100%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2023年度一般公共预算财政拨款基本支出230.8万元，其中：

人员经费207.18万元，主要包括：基本工资40万元、津贴补贴20.81万元、绩效工资87.57万元、机关事业单位基本养老保险缴费18.94万元、职业年金缴费9.47万元、职工基本医疗保险缴费9.66万元、公务员医疗补助缴费2.83万元、其他社会保障缴费2.44万元、住房公积金15.47万元。

公用经费23.61万元，主要包括：办公费8.24万元、水费0.5万元、电费2万元、邮电费4.99万元、差旅费4.72万元、维修（护）费2万元、培训费1.16万元。

七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2023年“三公”经费财政拨款支出决算为0万元，完成预算100%，决算数与预算数持平。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2023年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算0万元，0%。具体情况如下：

（图7：“三公”经费财政拨款支出结构）（饼状图）

1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算0%。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。

2.公务用车购置及运行维护费支出0万元,完成预算100%。公务用车购置及运行维护费支出决算与2022年持平。

其中：公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆，其中：轿车0辆、金额0万元，越野车0辆、金额0万元，载客汽车0辆、金额0万元。截至2023年12月底，单位共有公务用车0辆，其中：轿车0辆、越野车0辆、载客汽车0辆。

公务用车运行维护费支出0万元。

3.公务接待费支出0万元，完成预算100%。

国内公务接待支出0万元。

外事接待支出0万元，2023年本部门无外事接待支出。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2023年度政府性基金预算财政拨款支出0万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2023年度国有资本经营预算财政拨款支出0万元。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2023年度，黑水县乡镇财政管理中心机关运行经费支出0万元，与2022年度持平。

（二）政府采购支出情况

2023年度，黑水县乡镇财政管理中心政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

（三）国有资产占有使用情况

截至2023年12月31日，黑水县乡镇财政管理中心共有车辆0辆，其中：主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、其他用车0辆。单价100万元以上设备（不含车辆）0台（套）。

（四）预算绩效管理情况

根据预算绩效管理要求，本部门在编制2023年度预算编制阶段，全面、科学、合理，部门整体绩效目标与职责职能、年度重点工作任务相匹配，预算执行到位，预算管理规范，履职效益明显，部门各项经费支出合法合规，不存在挤占、挪用、截留等违规现象。组织对2023年度一般公共预算资金全面开展绩效自评，形成黑水县乡镇财政管理中心2023年部门预算整体支出绩效自评报告，其中，黑水县财政局2023年部门预算整体支出（含部门预算项目）绩效自评得分为97分，绩效自评综述：2023年，保障我中心工作任务完成，总体呈现出稳中有升、高位求进的良好发展态势，圆满完成了州县下达的各项目标任务。绩效自评报告详见附件。

第三部分名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。

5.使用非财政拨款结余（含专用结余）：指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。

6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

7.结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。

8.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

9.一般公共服务支出（类）财政事务（款）事业运行（项）：指事业单位的基本支出，不包括行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）后勤服务中心、义务室等附属事业单位。

10.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老保险支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

11.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老保险支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）：指反映机关事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出。

12.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）：指反映财政部门安排的事业单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员待遇的医疗经费。

13.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）：指反映财政部门安排的公务员医疗补助。

14.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：指反映事业单位按人力资源部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

15.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

16.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

17.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

18.“三公”经费：指单位用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

19.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分附件

部门预算项目支出绩效自评表（2023年度）

黑水县乡镇财政管理中心不涉及部门预算项目支出绩效自评表。

第五部分附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表