第一部分部门概况

    一、基本职能及主要工作

   （一）主要职能

    负责对县级财政收支和法律法规规定属审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护国家财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展。贯彻执行国家有关审计工作的法律法规和方针政策。负责本系统、本部门依法行政工作，落实行政执法责任制，制定并组织实施审计工作发展规划，制定并组织实施年度审计计划，组织对全县重大投资项目、重大突发性公共事项、重要专项资金及国家、省、州、县重大政策措施执行情况的的审计和专项审计调查，对直接审计、审计调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

（二）2019年重点工作完成情况。

根据县委、县政府关于2019年全县工作的总体部署，2019年主要工作是:负责对县级财政收支和法律法规规定属审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护国家财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展，对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任并负有督促被审计单位整改的责任。

    二、机构设置

黑水县审计局属一级预算单位1个，其中行政单位1个，下属1个固定资产投资审计中心（事业编制）。

我局有行政编制7人，行政工勤3人，事业编制5人；实际有行政人员8人，行政工勤2人，事业人员2人。

  第二部分2019年度部门决算情况说明

一、 收入支出决算总体情况说明

2019年年初收入296.71万元；支出数均为315.43万元，较2018年预算收入351.66万元和支出数均为351.66万元减少了54.95万元，减少率为15.62%。减少原因为审计业务专项性公用经费及审计项目委托业务费未纳入2019年年初预算。

（图1：收、支决算总计变动情况图）（柱状图）

二、 收入决算情况说明

2019年本年收入合计296.71万元，其中：一般公共预算财政拨款收入296.71万元，占100%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%；国有资本经营预算财政拨款收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

（图2：收入决算结构图）（饼状图）

三、 支出决算情况说明

2019年本年支出合计315.43万元，其中：基本支出269.33万元，占85.38%；项目支出46.1万元，占14.62%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

（图3：支出决算结构图）（饼状图）

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2019年财政拨款收、支总计612.14万元。与2018年相比，财政拨款收、支总计703.32万元，减少91.18万元，下降12.96%。主要变动原因是减少原因为审计业务专项性公用经费及审计项目委托业务费未纳入2019年年初预算。

图4：财政拨款收、支决算总计变动情况）（柱状图）

（五）一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

2019年一般公共预算财政拨款支出315.43万元，占本年支出合计的100%。与2018年375.78万元相比，一般公共预算财政拨款减少60.35万元，下降16.05%。主要变动原因是审计业务专项性公用经费及审计项目委托业务费未纳入2019年年初预算。

（图5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况）（柱状图）

（一）一般公共预算财政拨款支出决算结构

2019年一般公共预算财政拨款支出315.43万元，主要用于以下方面:一般公共服务（类）支出255.78万元，占81.12%；社会保障和就业（类）支出31.28万元，占9.91%；医疗卫生支出9.12万元，占2.89%；住房保障支出19.26万元，占6.10%。

（图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构）（饼状图）

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2019年一般公共预算支出决算数为315.43，完成预算218.18万元的69.16%。其中：

1. 一般公共服务（类）08（款）01（项）:支出决算为178.77万元，完成预算100%。

2. 一般公共服务（类）08（款）02（项）:支出决算为14.51万元，完成预算100%。

3. 一般公共服务（类）08（款）04（项）:支出决算为31.59万元，完成预算100%。

4. 一般公共服务（类）08（款）50（项）:支出决算为30.91万元，完成预算100%。

5.社会保障和就业（类）05（款）05（项）:支出决算为21.47万元，完成预算100%。

6.社会保障和就业（类）05（款）06（项）:支出决算为9.81万元，完成预算100%。

7.医疗卫生与计划生育（类）11（款）01（项）:支出决算为7.47万元，完成预算100%。

8.医疗卫生与计划生育（类）11（款）02（项）:支出决算为1.65万元，完成预算100%。

9.住房保障支出（类）02（款）01（项）：支出决算数为：19.26万元，完成预算100%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2019年一般公共预算财政拨款基本支出269.34万元，其中：

人员经费246.08万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费、奖励金、住房公积金、提租补贴、购房补贴、其他对个人和家庭的补助支出等。

公用经费23.26万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2019年“三公”经费财政拨款支出决算为5.30万元，完成预算100%。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2019年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算4.82万元，占100%；公务接待费支出决算0.49万元，占100%。具体情况如下：

（图8：“三公”经费财政拨款支出结构）（饼状图）

1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算0%。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。因公出国（境）支出决算比2018年增加/减少0万元，增长/下降0%。主要原因是……。

2.公务用车购置及运行维护费支出4.82万元,完成预算100%。公务用车购置及运行维护费支出决算比2018年减少0.21万元，下降4.67%。主要原因是厉行节约、严格控制公务用车运行维护费支出。

其中：公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆，其中：轿车0辆、金额0万元，越野车0辆、金额0万元，载客汽车0辆、金额0万元，主要用于…。截至2019年12月底，单位共有公务用车1辆，其中：轿车0辆、越野车0辆、载客汽车0辆。

公务用车运行维护费支出4.82万元。主要用于接待审计内部系统其他审计机关来黑水开展调研及业务交流次数较上年增多等所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。

3.公务接待费支出0.49万元，完成预算100%。公务接待费支出决算比2018年0.43增加0.06万元，增长13.95%。主要原因是接待审计内部系统其他审计机关来黑水开展调研及业务交流次数较上年增多。

主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待12批次，35人次（不包括陪同人员），共计支出0.49万元，具体内容包括：接待审计内部系统其他审计机关来黑水开展调研及业务交流次数较上年增多。其中：

外事接待支出0万元，外事接待0批次，0人，共计支出0万元，主要用于接待…（具体项目）。主要用于……

其他国内公务接待支出0.49万元，主要用于接待审计内部系统其他审计机关来黑水开展调研及业务交流次数较上年增多。2019年全年接待次数共计12次，涉及人数35人。涉及费用0.49万元。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2019年政府性基金预算拨款支出0万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2019年国有资本经营预算拨款支出0万元。

十、 预算绩效情况说明

（一）预算绩效管理工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，本单位在年初预算编制阶段，组织对部门整体支出开展了预算事前绩效评估，对1个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取1个项目开展绩效监控，年终执行完毕后，对1个项目开展了绩效目标完成情况梳理填报。

部门按要求对2019年部门整体支出开展绩效自评，从评价情况来看预算支出在保障本局工作运转、履行职能职责上整体情况良好。

（二）项目绩效目标完成情况。

本年度无项目绩效

（三）部门开展绩效评价结果。

本部门按要求对2019年部门整体支出绩效评价情况开展自评，《2019年部门整体支出绩效评价报告》见附件。

十一、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2019年，黑水县审计局运行经费支出21.6万元，比2018年17.34万元增加4.26万元，增长24.56%；主要原因是公务接待增加相应的各项费用增加。

（二）政府采购支出情况

2019年，黑水县审计局政府采购支出总额2.95万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出2.95万元。主要用于审计任务加重。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

（三）国有资产占有使用情况

截至2019年12月31日，黑水县审计局共有车辆1辆，其中：部级领导干部用车0辆、一般公务用车1辆、一般执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆，其他用车主要是用于开展审计局外出审计工作。单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

第三部分 名词解释

 1.财政拨款收入：指县级财政当年拨付的资金。

 2.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

 3.教育支出（类）进修及培训（款）培训支出（项）：反映本部门安排的用于培训的支出。

 4.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）:反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

 5.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出。

 6.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）其他行政事业单位离退休支出（项）:反映其他用于行政事业单位离退休方面的支出。

 7.城乡社区支出（类）城乡社区管理事务（款）行政运行（项）:反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。

 8.城乡社区支出（类）城乡社区管理事务（款）机关服务（项）:反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）提供后勤服务的各类后勤服务中心、医务室等附属事业单位的支出。

 9.城乡社区支出（类）城乡社区管理事务（款）工程建设标准规范编制与监管（项）:反映拟定工程建设国家标准和部管行业标准、监督指导各类工程建设标准定额的实施、管理工程造价等方面的支出。

10.城乡社区支出（类）城乡社区管理事务（款）其他城乡社区管理事务支出（项）:反映其他用于城乡社区管理事务方面的支出。

11.城乡社区支出（类）城乡社区规划与管理（款）城乡社区规划与管理（项）:反映城乡社区、名胜风景区、防灾减灾、历史名城规划制定与管理等方面的支出。

12.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）:指行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

13.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

14.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

15.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

16.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

17.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

 附件1：黑水县审计局三公经费2019年决算情况说明

附件3：审计局2019年部门决算报表