2020年度黑水县审计部门决算编制说明

目录

公开时间：2021年8月12日

第一部分部门概况4

一、基本职能及主要工作4

二、机构设置3

第二部分2020度部门决算情况说明4

一、收入支出决算总体情况说明4

二、收入决算情况说明5

三、支出决算情况说明5

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明6

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明8

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明9

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明10

八、政府性基金预算支出决算情况说明12

九、国有资本经营预算支出决算情况说明12

十一、其他重要事项的情况说明15

第三部分名词解释17

第一部分部门概况

一、基本职能及主要工作

（一）主要职能

主管全县审计工作。负责对县级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家和省、州、县有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任

（二）2020重点工作完成情况。

2020年，是全面贯彻落实习近平新时代中国特色社会主义思想的重要时期，审计工作将继续贯彻落实“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”工作方针，围绕我州经济社会发展大局和州委、州政府的中心工作，按照全国、全省及全州审计工作会议定神统一部署，紧紧围绕县委、县政府和县委审计委员会的决策部署，加强全县审计资源统筹，充分发挥审计机关整体效能，科学组织实施好各项审计，依法全面履行审计监督职责，重点抓好以下几个方面：

（1）、扶贫审计

（2）、领导干部自然资源资产离任（任中）审计

（3）、新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物专项审计

（4）、领导干部经济责任审计

（5）、按照州局统一安排组织开展我县藏传佛教寺庙财税监管审计试点工作。

（6）、按照省厅统一安排，将“三公”经费审计内容纳入同级部门预算执行审计和经责审计项目同步开展。

二、机构设置

办公室负责文电、财务、信访、干部人事、国有资产管理等机关日常运转工作。审计股承担机关有关规范性文件的合法性审查工作、规章草案工作，承担机关行政复议、行政应诉等工作。组织开展普法宣传、依法行政工作。

黑水县审计局属一级预算单位，下属二级预算单位0个，总编制14名，其中：行政编制6名，工勤3名，事业编制5名。在职人员总数12人，其中：行政人员8人，事业人员2人，工勤人员2人；退休人员7人。 

第二部分2020度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2020年初收入312.37万元；支出数均为312.37万元，较2019年预算收入296.71万元和支出数均为315.43万元z增加了12.6万元，增加率为2.05%。增加原因为审计业务增加、人员增加。（图1：收、支决算总计变动情况图）（柱状图）

二、收入决算情况说明

2020本年收入合计264.33万元，其中：一般公共预算财政拨款收入264.33万元，占100%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%；国有资本经营预算财政拨款收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。（图2：收入决算结构图）（饼状图）

三、支出决算情况说明

2020本年支出合计312.07万元，其中：基本支出292.94万元，占93.87%；项目支出19.13万元，占6.13%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

（图3：支出决算结构图）（饼状图）

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2020财政拨款收、支总计624.74万元。与2019年相比，财政拨款收、支总计612.14万元，增加12.6万元，增加2.05%。主要变动原因是增加审计业务工作和人员增加。图4：财政拨款收、支决算总计变动情况）（柱状图）

（五）一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

2020一般公共预算财政拨款支出312.07万元，占本年支出合计的100%。与2019年315.43万元相比，一般公共预算财政拨款减少3.36万元，下降1.06%。主要变动原因是厉行节约。

（图5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况）（柱状图）

（一）一般公共预算财政拨款支出决算结构

2020一般公共预算财政拨款支出312.06万元，主要用于以下方面:一般公共服务201（类）支出255.62万元，占81.91%；社会保障和就业208（类）支出27.64万元，占8.86%；医疗卫生支出210（类）10.76万元，占3.45%；住房保障支出228（类）18.04万元，占5.78%。

（图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构）（饼状图）

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2020一般公共预算支出决算数为312.06万元100%。其中：

1.一般公共服务201（类）08（款）01（项）:支出决算为204.77万元，完成预算100%。

2.一般公共服务201（类）08（款）02（项）:支出决算为7.16万元，完成预算100%。

3.一般公共服务201（类）08（款）04（项）:支出决算为11.97万元，完成预算100%。

4.一般公共服务201（类）08（款）50（项）:支出决算为31.74万元，完成预算100%。

5.社会保障和就业208（类）05（款）05（项）:支出决算为18.51万元，完成预算100%。

6.社会保障和就业208（类）05（款）06（项）:支出决算为9.13万元，完成预算100%。

7.医疗卫生与计划生育210（类）11（款）01（项）:支出决算为9.63万元，完成预算100%。

8.医疗卫生与计划生育210（类）11（款）02（项）:支出决算为1.13万元，完成预算100%。

9.住房保障支出221（类）02（款）01（项）：支出决算数为18.04万元，完成预算100%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2020一般公共预算财政拨款基本支出292.94万元，其中：

人员经费224.73万元，主要包括：基本工资50.49万元、津贴补贴60.16万元、奖金35.23万元、绩效工资12.8万元、机关事业单位基本养老保险缴费18.51万元、职业年金缴费9.13万元、其他社会保障缴费2.33万元、生活补助6.07万元、医疗费1.2万元、住房公积金18.04万元。

公用经费68.21万元，主要包括：办公费13.12万元、手续费0.05万元、电费1.62万元、邮电费3.61万元、差旅费14.8万元、会议费、培训费0.2万元、公务接待费0.19万、劳务费0.39万元、委托业务费30万元、工会经费1.27万元、公务用车运行维护费2.97万元。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2020“三公”经费财政拨款支出决算为3.16万元，完成预算100%。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2020“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算2.97万元，占100%；公务接待费支出决算0.19万元，占100%。具体情况如下：

（图8：“三公”经费财政拨款支出结构）（饼状图）

1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算0%。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。因公出国（境）支出决算比2019年增加/减少0万元，增长/下降0%。主要原因是……。

2.公务用车购置及运行维护费支出2.97万元,完成预算100%。公务用车购置及运行维护费支出决算比2019年4.82减少1.85万元，下降38.38%。主要原因是厉行节约、严格控制公务用车运行维护费支出。

其中：公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆，其中：轿车0辆、金额0万元，越野车0辆、金额0万元，载客汽车0辆、金额0万元，主要用于…。截至202012月底，单位共有公务用车1辆，其中：轿车0辆、越野车0辆、载客汽车0辆。

公务用车运行维护费支出2.97万元。主要用于接待审计内部系统其他审计机关来黑水开展调研及业务交流次数较上年增多等所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。

3.公务接待费支出0.19万元，完成预算100%。公务接待费支出决算比2019年0.49万元减少0.3万元，减少61.22%。主要原因是接待审计内部系统其他审计机关来黑水开展调研及业务交流次数较上年减少。

主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待2批次，15人次（不包括陪同人员），共计支出0.19万元，具体内容包括：接待审计内部系统其他审计机关来黑水开展调研及业务交流次数较上年减少。其中：

外事接待支出0万元，外事接待0批次，0人，共计支出0万元。

其他国内公务接待支出0.19万元，主要用于接待审计内部系统其他审计机关来黑水开展调研及业务交流次数较上年增多。2020全年接待次数共计2次，涉及人数15人。涉及费用0.19万元。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2020政府性基金预算拨款支出0万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2020国有资本经营预算拨款支出0万元。

十、预算绩效情况说明

（一）预算绩效管理工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，本单位在年初预算编制阶段，组织对部门整体支出开展了预算事前绩效评估，对0个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取0个项目开展绩效监控，年终执行完毕后，对0个项目开展了绩效目标完成情况梳理填报。

部门按要求对2020部门整体支出开展绩效自评，从评价情况来看预算支出在保障本局工作运转、履行职能职责上整体情况良好。

（二）项目绩效目标完成情况。

本部门在2020年度部门决算中反映0个项目绩效目标实际完成情况。

无项目绩效目标完成情况综述。

（三）部门开展绩效评价结果。

本部门按要求对2020部门整体支出绩效评价情况开展自评，《2020部门整体支出绩效评价报告》见附件。

十一、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2020，黑水县审计局运行经费支出0万元。

（二）政府采购支出情况

2020，黑水县审计局政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。主要用于审计任务加重。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

（三）国有资产占有使用情况

截至2020年12月31日，黑水县审计局共有车辆1辆，其中：部级领导干部用车0辆、一般公务用车1辆、一般执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆，其他用车主要是用于开展审计局外出审计工作。单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

第三部分名词解释

 1.财政拨款收入：指县级财政当年拨付的资金。

 2.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

 3.教育支出（类）进修及培训（款）培训支出（项）：反映本部门安排的用于培训的支出。

 4.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）:反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

 5.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出。

 6.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）其他行政事业单位离退休支出（项）:反映其他用于行政事业单位离退休方面的支出。

 7.城乡社区支出（类）城乡社区管理事务（款）行政运行（项）:反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。

 8.城乡社区支出（类）城乡社区管理事务（款）机关服务（项）:反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）提供后勤服务的各类后勤服务中心、医务室等附属事业单位的支出。

 9.城乡社区支出（类）城乡社区管理事务（款）工程建设标准规范编制与监管（项）:反映拟定工程建设国家标准和部管行业标准、监督指导各类工程建设标准定额的实施、管理工程造价等方面的支出。

10.城乡社区支出（类）城乡社区管理事务（款）其他城乡社区管理事务支出（项）:反映其他用于城乡社区管理事务方面的支出。

11.城乡社区支出（类）城乡社区规划与管理（款）城乡社区规划与管理（项）:反映城乡社区、名胜风景区、防灾减灾、历史名城规划制定与管理等方面的支出。

12.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）:指行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

13.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

14.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

15.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

16.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

17.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

附件1：黑水县审计局三公经费2020年决算情况说明

黑水县审计局部门2020年部门整体支出绩效评价报告

2020年审计局决算公开