2018年度黑水县慈坝乡部门决算编制说明

目录

公开时间：2019年8月30日

第一部分部门概况4

一、基本职能及主要工作4

二、机构设置5

第二部分2018年度部门决算情况说明5

一、收入支出决算总体情况说明6

二、收入决算情况说明6

三、支出决算情况说明6

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明7

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明7

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明9

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明10

八、政府性基金预算支出决算情况说明11

九、国有资本经营预算支出决算情况说明11

十一、其他重要事项的情况说明16

第三部分名词解释17

第四部分附件

第五部分附表

一、收入支出决算总表

二、收入总表

三、支出总表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表（政府经济分类科目）

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算支出决算表

十四、政府采购情况表………………………………………….22

十五、其他公开事项………………………….…………………22

第一部分部门概况

一、基本职能及主要工作

（一）主要职能

宣传和贯彻执行上级各部门及本乡的各项政策、法规、决议等。讨论决定全乡经济建设和社会发展中的重大问题。加强党委自身建设和以党支部为核心的村级组织建设。按照干部管理权限，负责对本级乡村干部的教育、管理、培训、选拔和监督工作，并实现村级财务统一由乡代管。认真做好全乡社会治安综合治理及计划生育，环境、国土等管理工作。 

（二）2018年重点工作完成情况

根据县委、县政府关于全县工作的总体部署，2018年主要工作是：继续加大产业结构调整力度，推动中蜂养殖、藏香猪养殖等，促进民众增收；全面开展精准扶贫，按照县扶贫开发工作部署，立足实际，突出产业扶贫、技术扶贫等重点，积极采取有效措施，大力推进扶贫攻坚工作，以使全乡贫困户实现稳定脱贫；继续抓好维稳工作，特别是扫黑除恶等工作，加强相关政策、法规的宣传，创造和谐稳定社会环境；完成县委县政府交办的其他事项。以上工作，均已在2018年有序推进，并取得阶段性成效。

二、机构设置

本单位属行政单位，无下属二级单位。

 第二部分2018年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2018年度收入总计930.22万元（其中财政拨款收入799.49万元，上年财返130.73万元）。与2017年相比，减少106.06万元，下降10.23%。主要变动原因是专项资金的减少;支出总计634.49万元。与2017年相比，增加26.11万元，增长4.29%。主要变动原因是人员经费的增加及项目资金的拨付。

（图1：收、支决算总计变动情况图）

二、收入决算情况说明

2018年本年收入合计799.49万元，其中：一般公共预算财政拨款收入799.49万元，占100%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%；国有资本经营预算财政拨款收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占00%

（图2：收入决算结构图）

三、支出决算情况说明

2018年本年支出合计634.49万元，其中：基本支出458.17万元，占72.21%；项目支出176.32万元，占27.79%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

（图3：支出决算结构图）

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2018年财政拨款收入799.49万元，支出634.49万元。与2017年相比，财政拨款收入减少119.98万元，下降13.05%。主要变动原因是政府性基金减少了。支出增加26.11万元，增长4.29%。主要变动原因是人员经费增加。

（图4：财政拨款收、支决算总计变动情况）

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2018年一般公共预算财政拨款支出562.41万元，占本年支出合计的88.64%。与2017年相比，一般公共预算财政拨款减少45.96万元，下降7.55%。主要变动原因是农林水支出减少。

（图5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况）

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2018年一般公共预算财政拨款支出562.41万元，主要用于以下方面:一般公共服务（类）支出330.74万元，占58.81%；社会保障和就业（类）支出55.99万元，占9.96%；医疗卫生（类）支出14.36万元，占2.55%；城乡社区(类)支出1万元，占0.18%；农林水（类）支出127.35万元，占22.64%；住房保障（类）支出32.98万元，占5.86%。

（图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构）

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2018年一般公共预算支出决算数为562.41，完成预算100%。其中：

1.一般公共服务（类）人大事务（款）行政运行（项）:支出决算为3.8万元，完成预算100%，决算数等于预算数；政府办公厅及相关机构事务（款）行政运行（项）：支出217.89万元，完成预算100%，决算数等于预算数；财政事务（款）事业运行（项）：支出27.30万元，完成预算100%，决算数等于预算数；党委办公厅及相关机构事务（款）行政运行（项）支出58.93万元，完成预算100%，决算数等于预算数；其他一般公共服务支出（款）其他一般公共服务支出（项）：支出22.82万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

2.社会保障和社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位养老保险缴费（项）：支出39.99万元，完成预算100%，决算数等于预算数；机关事业单位职业年金缴费（项）：支出16万，完成预算100%，决算数等于预算数。

3.医疗卫生和计划生育支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：支出11.08万元，完成预算100%，决算数等于预算数。事业单位医疗（项）：支出3.27万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

4.城乡社区支出（类）城乡社区环境卫生（款）城乡社区环境卫生（项）：支出1万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

5.农林水支出（类）农业（款）事业运行（项）46.92万元；其他农业支出（项）：支出1.89万元，完成预算100%，决算数等于预算数；扶贫（款）农村基础设施建设（项）：支出20.72万元，完成预算100%，决算数等于预算数；农村综合改革（款）对村民委员会和村党支部的补助（项）：支出48.65万元，完成预算100%，决算数等于预算数；其他农林水支出（款）其他农林水支出（项）：支出9.17万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

6.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：支出32.98万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2018年一般公共预算财政拨款基本支出458.17万元，其中：

人员经费415.56万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费、奖励金、住房公积金、提租补贴、购房补贴、其他对个人和家庭的补助支出等。

公用经费42.61万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等。

（图7：一般公共预算财政拨款基本支出结构）

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2018年“三公”经费财政拨款支出决算为8.59万元，完成预算100%。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2018年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算8.59万元，占100%；公务接待费支出决算0万元，占0%。具体情况如下：

（图8：“三公”经费财政拨款支出结构）（饼状图）

1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算0%。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。因公出国（境）支出决算与2017年相比不变。

2.公务用车购置及运行维护费支出8.59万元,完成预算100%。公务用车购置及运行维护费支出决算比2017年7.47万元增加1.12万元。主要原因是更换公务用车，上户、保险等费用支出。

其中：公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆，其中：轿车0辆、金额0万元，越野车0辆、金额0万元，载客汽车0辆、金额0万元0。截至2018年12月底，单位共有公务用车1辆，其中：轿车0辆、越野车1辆、载客汽车0辆。

公务用车运行维护费支出8.59万元。主要用于保障日常下村、上县开展工作等所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。

3.公务接待费支出0万元，完成预算0%。公务接待费支出决算与2017年相比持平。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2018年政府性基金预算拨款支出72.07万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2018年国有资本经营预算拨款支出0万元。

十、预算绩效情况说明

（一）预算绩效管理工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，本单位在年初预算编制阶段，组织对财政支出总体绩效等项目开展了预算事前绩效评估。

本单位按要求对2018年部门整体支出开展绩效自评，从评价情况来看，我单位依据财政编审要求,在年度终了后,结合本单位当年全部预算收入、财政拨款收入及支出等,对全口径的资金收入、支出和预算管理、资产管理等工作进行的全面总结。通过编制部门决算报表,对本单位全年的资金管理、单位履行机构职能和受托责任等进行系统的思考检查,分析预算执行中的得失,以推动单位加强内部管理,制定适应本单位的内控制度以促进发展。为编报一份高质量的部门决算报表,还应当从日常工作、前期准备、报表分析等方面做好全过程精细化的财务管理。

本单位还组织了1个项目绩效评价，从评价情况来看，项目实施后，可以更好的服务于群众，改善干部的工作环境，为村民办事提供便利。乡政府综合服务设施的不断完善，不但能够为工作人员提供舒适良好的工作环境，还能够在很大程度上为群众提供良好的办事环境，群众在办理社保、计生、妇联、司法、安全生产等事情的时候，能够在相应的窗口办理业务。该工程的建成不仅是造福于民的德政工程，也是民心工程，同时也为建设小康社会、社会主义新农村和构建和谐社会创造良好的条件。

（一）项目绩效目标完成情况。

本单位在2018年度部门决算中反映“财政支出总体绩效”等项目绩效目标实际完成情况。

1、财政支出总体绩效目标完成情况综述。项目全年预算数634.49万元，执行数为634.49万元，完成预算的100%。通过项目实施，保障我镇工作继续完善、提升、发展，总体呈现出稳中有升、高位求进的良好发展态势，圆满完成了州县下达的各项目标任务，为全县经济社会发展创造良好的社会环境做出了突出贡献。发现的主要问题：（1）预算执行力度还要进一步加强；（2）预算编制的前瞻度不够,对当年度新情况、新问题加强前瞻性、针对性研究不多，预算和实际支出调整较大；（3）财务管理水平有待提高。财务工作按部就班，缺乏创新，在精度和深度上欠缺，还需要进一步完善，尤其在项目建设方面还需要进一步严格（4）内部管理相关制度虽已建立，但管理上较为粗糙，部分未实际落实到位。下一步改进措施：（1）细化预算编制工作，将进一步重视预算的编制工作，加强单位内部机构的预算管理意识，科学规划预算编制的精确度，提高财政资金使用效率，加强内部预算编制的审核和预算控制指标的下达，尽量减少预算资金的调整、结转和结余的情形；（2）建议财政部门加强对各单位财务人员队伍建设的重视，加强对财务人员做好各项财务工作的指导和培训，尤其是加强新《预算法》、《行政单位会计制度》等学习培训，规范部门预算收支核算，一是制定和完善基本支出、项目支出等各项支出标准，严格按项目和进度执行预算，增强预算的约束力和严肃性。二是落实预算执行分析，及时了解预算执行差异，合理调整、纠正预算执行偏差，切实提高部门预算收支管理水平；（3）进一步完善和落实相关管理制度，全镇上下应加强学习内部控制管理制度，严格遵照相关制度贯彻落实到位，做到精细化管理。

2、慈坝乡综合服务设施建设项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数348万元，执行数为69.6万元，完成预算的20%。通过项目实施，可以更好的服务于群众，改善干部的工作环境，为村民办事提供便利。乡政府综合服务设施的不断完善，不但能够为工作人员提供舒适良好的工作环境，还能够在很大程度上为群众提供良好的办事环境，群众在办理社保、计生、妇联、司法、安全生产等事情的时候，能够在相应的窗口办理业务。发现的主要问题：在开展预算绩效管理中，我乡预算执行对预算绩效目标及指标的编报不够完善明确，相关预算编制的质量有待进一步提高。下一步改进措施：按照相关要求，开展全过程预算绩效管理，在财政规定时间完成预算评审、跟踪管理、绩效评价等工作，加强学习，规范预算绩效管理，进一步提高预算绩效管理水平。

（二）部门开展绩效评价结果。

（三）本单位按要求对2018年部门整体支出绩效评价情况开展自评，《慈坝乡人民政府2018年部门整体支出绩效评价报告》见附件。

（四）本单位组织对向政府综合服务设施建设项目开展了绩效评价，《慈坝乡综合服务设施建设项目2018年绩效评价报告》见附件。

十一、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2018年，慈坝乡人民政府机关运行经费支出42.61万元，比2017年43.35万元减少0.74万元，下降1.71%。主要原因是厉行节约。

（二）政府采购支出情况

2018年，慈坝乡人民政府采购支出总额11.05万元，其中：政府采购货物支出11.05万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。主要用于电脑、打印机等采购支出。

（三）国有资产占有使用情况

截至2018年12月31日，慈坝乡人民政府共有车辆1辆，其中：部级领导干部用车0辆、一般公务用车1辆、一般执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆。

第三部分名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。

5.用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的财政拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

7.结余分配：指事业单位按照事业单位会计制度的规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。

8、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

9.一般公共服务（类）人大事务（款）行政运行（项）：指反映行政单位的基本支出，主要用于基本工资、津贴补贴、工伤保险、基本公用支出、体检费等。

10.一般公共服务（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）行政运行（项）：指反映各级政府办公厅（室）及相关机构的支出，主要用于基本工资、津贴补贴、工伤保险、基本公用支出、体检费、公务用车运行维护费、乡镇综治工作经费、乡镇人武部工作经费、乡镇安全生产工作经费、统计专项工作经费、乡镇共青团工作经费、乡镇禁毒工作经费、乡镇农村道路交通安全管理办法工作经费、脱贫攻坚专项工作经费、乡镇纪检工作经费、贫困村住房安全保障和开展日常工作经费、乡镇信访协调维稳经费、外出务工经商人员管理经费等。

11.一般公共服务（类）财政事务（款）事业运行（项）：指反映行政单位的基本支出，主要用于基本工资、津贴补贴、工伤保险、基本公用支出、体检费等。

12.一般公共服务（类）党委办公厅（室）及相关机构事务（款）行政运行（项）：指反映行政单位的基本支出，主要用于基本工资、津贴补贴、工伤保险、基本公用支出、体检费、党组织活动经费等。

13.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项），指反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费的支出，主要用于养老保险缴费。

14.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）：指反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的职业年金支出，主要用于职业年金缴费。

15.医疗卫生与计划生育支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）:指反映财政部门集中安排的行政单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费，主要用于公务员医疗费。

16.医疗卫生与计划生育支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）:指反映财政部门集中安排的行事业单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员待遇的医疗经费，主要用于事业人员医疗费。

17.城乡社区支出（类）城乡社区环境卫生（款）城乡社区环境卫生（项）：指反映城乡社区道路清扫、垃圾清运与处理、公厕建设与维护、园林绿化等方面支出，主要用于乡镇环境综合治理经费等。

18.农林水支出（类）农业（款）事业运行（项）：指反映农业事业单位的基本支出，事业单位设施、系统运行与资产维护等方面的支出，主要用于主要用于基本工资、津贴补贴、工伤保险、基本公用支出、体检费等。

19.农林水支出（类）农业（款）其他农业支出（项）：指反映其他用于农业方面的支出，主要用于幸福美丽新村建设专项资金支出等。

20.农林水支出（类）扶贫（款）其他扶贫支出（项）：指其他用于扶贫方面的支出，主要用于色尔古旅游产业及莲花岛综合配套设施建设等支出。

21.农林水支出（类）农村综合改革（款）对村民委员会和村党支部的补助（项）：指反映各级财政对村民委员会和村党支部的补助支出，以及支持建立县级基本财力保障机制安排的村级组织运转奖补资金，主要用于网格化经费、村（社区）干部报酬、体检费、基层组织活动和农村公共服务运行维护资金等。

22.农林水支出（类）其他农林水支出（款）其他农林水支出（项）：指反映化解债务支出以外其他用于农林水方面的支出，主要用于省级财政幸福美丽新村建设专项资金。

23.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：指反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金，主要用于计提公务员、事业人员住房公积金。

24.其他支出（类）彩票公益金及对应专项债务收入安排的支出（款）用于扶贫的彩票公益金支出（项）：指中央专项彩票公益金支持在国家扶贫开发工作重点县安排的专项项目资金，主要用于便民服务中心采购办公设备购置等。

25.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

26.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

27.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

28.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

29.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

附件1：黑水县慈坝乡人民政府关于“三公”经费2018年决算情况说明附件2：慈坝乡人民政府2018年部门整体支出绩效评价报告附件3：慈坝乡综合服务设施建设项目2018年绩效评价报告附件4：慈坝乡2018年部门决算报表